计算捐赠限额的时候，是用修正之前的会计利润为基数*12%计算？

爱学习的同学你好哟~用正确的会计利润作为基础。如果企业在会计上处理错误，那么用修正以后的会计利润作为基数。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

企业所得税和增值税为什么这么算？

亲爱的同学，你好：　　对于治理污水排放的收入就是按照三免三减半来进行处理的哦~因为题目中考查的是撤资所以对于留存收益的这块是可以扣除的哦~所以要进行调减哦~祝你学习愉快~

算企业所得税时应调减应纳税所得额不影响计算福利费标准限额的基数？

认真的注会宝宝你好，是的，同学理解正确，继续加油，棒棒哒~~~

收到企业所得税汇算清缴的退税怎么出账？涉及哪些科目？

努力的同学你好　 　收到汇算清缴退回的企业所得税，应当按照前期差错进行会计处理，调整留存收益：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积　 　利润分配——未分配利润。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

实际发生的境外研发费调整至上面计算出的加计扣除的基数嘛？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　针对境外研发费用 采用境外80%和境内研发费2/3取小*75%加计扣除 调减应纳税所得额 ，这个理解是对的哦那还需要把 实际发生的境外研发费调整至上面计算出的加计扣除的基数嘛？（就是再调整一块应纳税所得额）这是什么意思尼？可以具体举个例子说说哦~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

会计准则就是计入资本公积，只是影响计算企业所得税纳税调增？

爱思考的同学你好，你的理解是对的哈，理解的很透彻了哦~希望我的回答对你有所帮助~如果还有啥不清楚的地方，欢迎随时提问哦~加油~

企业所得税里会计账簿不健全和3%有关系吗？

勤奋的同学，你好！ 没有关系，会计账簿不健全，所得税一般核定征收，与3%没关系。 关系有问题随时交流咨询～

符合条件的小微企业所得税按10%？

勤奋的同学你好：小微企业适用的企业所得税税率是20%.祝同学逢考必过。继续加油哟~

7小问，应调整的企业所得税应纳税所得额是多少？

勤奋的同学你好：1、第七小问，合计调整200万元2、自行研发的按照实际发生额乘以75%，委托研发的实际发生额的80%加计扣除；祝同学逢考必过。继续加油哟~

市政府向目标脱贫地区捐赠138万元是怎么得出可以全额扣除的？

认真的同学，你好~，目标脱贫地区，是今年的新政策，可以全额扣。不用比较。题干应该改一改，A国税率应该是30%，才能和解析对上。希望老师的解答能帮助到你~