所得税费用增加25万，应交税费不是也相对应增加25万吗？

努力的同学，你好！因为坏账准备计提的100万元，在2018年也根本没有因此而调减过税呀，坏账准备税法是不认的。举个例子来说，如果2018年公司的利润总额为1000万元，除了坏账准备计提了100万元以外，没有发生其他事项。所得税税率25%。做账应该是这样的：借：递延所得税资产 100*25%=25贷：所得税费用 25借：所得税费用 1000*25%=250贷：应交税费 250所以，这个坏账准备是不影响到税法口径的应交税费的。那么在资产负债表日后事项的调整也不会影响到应交税费哦！加油！

企业转让上市公司股票和股息都不缴纳企业所得税？

爱学习的小可爱，你好哦~！小可爱，首先D不是转让，是持有哦~再者　企业转让上市公司股票和股息都不缴纳企业所得税　 这句话小可爱哪里看来的哟天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

为什么有些题目是直接加折旧额，有些题目里是的抵扣额呢？

勤奋的同学，你好营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧摊销=税后营业收入-税后付现成本+折旧抵税希望老师的回答能帮助同学理解，如果同学还有疑问，可以随时与我们沟通解决哦~~

小税种里面哪些是可以在利润总额里面扣除的呢 ？

认真的同学，1. 广告费的扣除当月可以扣除的限额是3810，但是实际发生了3000，上年还有850没有扣完，本年的3000可以全部扣除，上年在限额内还可以扣810，所以调减810万2.职工教育经费同学算的是对的哟，答案算的也是不需要调增的哟　　企业所得税，因为技术转让所得全部计入了其他业务收入，但是税法里面500万元以内的是免税的哟，超过500万的减半征收，所以先减掉（2300-1400），再加上超过500万的应纳税所得额200万　3. 小税种里面可以在利润总额里面契税是计入了成本的哟，所以是在成本里面扣除的哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

企业所得税中总分机构之间不确认收入，那母子公司之间的资产转移呢？

认真的尚晓炜同学，你好~，母子公司、关联企业，各自是独立的法人主体，对税法来说，所有权发生了转移，就要确认收入交企税了。希望老师的解答能帮助到你~

看哪种折旧方案下的企业所得税比较少，哪个方案就更好？

爱学习的同学你好哟~这个题目，算出两种折旧法下的年折旧额。利润总额=未扣除折旧的税前利润-折旧额。企业所得税=（利润总额-为弥补亏损）*所得税税率。看哪种折旧方案下的企业所得税比较少，哪个方案就更好。但是这个题目应该注意的是，为弥补亏损额只能在5年内弥补，这是税法规定，2011年发生的亏损在2016年不可以再弥补了。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

如果题目给了企业所得税税率，题目的问法，答案是不是6.2*（1-0.25）？

爱学习的同学你好哟~承诺费也算财务费用，可以在税前抵扣。如果求税后成本的话，用整个公式乘以（1-25%）。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

企业之间发生的股息红利是免企业所得税的吗？

同学你好，企业之间发生的股息红利是免企业所得税的哈

请问老师这个图说的是企业所得税吗？

亲爱的同学，你好～图片中的内容说的是企业所得税自2015年9月8日起，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股 期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税好好复习，考试必胜～

销售，营业收入都包含哪些收入跟会计口径是一样的吗？

亲爱的同学，你好～跟会计口径不一样业务招待费、广告费和业务宣传费计算限度的基数都是销售（营业）收入，不是企业全部收入。销售（营业）收入包括销售货物收入、提供劳务收入等主营业务收入、让渡资产使用权（收取资产租金或使用费）收入等其他业务收入，还包括视同销售收入。但不含营业外收入和投资收益（从事股权投资业务的企业除外）学习加油，坚持就是胜利～