既然“不计入收入总额”为什么1160要调增利润呢？

勤奋的同学，你好是要记入收入的，答案当中说的理由只是法律的规定，而题目没有满足不计入收入的条件，所以要确认为收入。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

那个第三问代扣代缴企业所得税，为啥只有1000？

亲爱的同学，你好：咨询费这个没在中国境内提供，因为这个是劳务所得是按劳务发生地来进行计算哦~祝你学习愉快~

5小题问题中国债利息收入30万和股息20万不交增值税吗？

爱学习的同学你好哟~1、国债利息和股息是不缴纳增值税。2、国债利息收入和从非上市公司取得的股息收入是面交企业所得税的。所以要减去。企业所得税的优惠政策和免税政策要记忆哦。3、转让技术所得，低于500的部分免税，超过500的部分减按50%征收。会计上一共计入（700-100）=600所得。税法上只需要按50交纳企业所得税。所以一共调减550。-（700-600）+（700-600）*50%。4、在会计上捐赠收入也是确认了收入的，税法和会计上处理是一致的，所以不需要进行调整。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

难道说税法不认无形资产减值损失所以调增了吗？

认真的同学，你好：对的哈~税法不认无形资产减值损失所以调增了~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

第四题增值税为什么不可以扣？

勤奋的同学，你好增值税属于价外费用，是不可以扣除的，因为企业确认的增值税都是交给国家的，不是企业自己的所得。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

老师，企业所得税中企业间的管理费为什么不能扣？

亲爱的同学，你好：企业之间支付的管理费一般是指母子公司之间的管理费用。如果企业之间没有提供服务，而是母公司以提取管理费的形式向子公司收取，因为该项管理费与子公司的生产经营无关，因此子公司支付的管理费不得税前扣除。祝你学习愉快~

在境内未设立机构，所以我觉得财产转让所得不应该缴纳企业所得税？

认真的同学，你好~，同学理解的对的，可以在旁边重新计算一下哈。学习的很不错，加油，一定可以通过考试~

员工工资150为什么不减？

同学你好，因为计提工资时相关的工资金额已经反映在了营业成本费用中，我们在扣除营业成本费用或不得再重复扣除工资金额，对于残疾人工资税法允许加计扣除100%，所以额外扣除了一个50

这题已知甲公司企业所得税税率那最终购置的监控设备是哪个？

认真的同学，你好：老师看同学说：“固定资产更新的题一做就错，但是对答案能明白”同学是哪里做错了呢？希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

老师，境内、境外企业计算所得税抵免限额时应该怎么处理？

勤奋的同学，你好比如2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。此时，境内外总应纳税所得额=-14.29+10+4.29=0，故抵免限额为0。有问题继续追问哦~