应交税费—企业所得税金额是多少?

认真的同学，你好：当期产生的递延所得税负债=25-20=5，其对应的应纳税暂时性差异=5/25%[210－10＋20－5/25%]×25%这一部分，是在算应交税费，也就是税法认可的税额。（增加递延所得税负债5万，说明是资产的账面价值大于计税基础，说明税法可以少交税，所以是-5/25%，之后算出应交税费，）再加上5万的递延所得税负债，就是所得税费用借：所得税费用 55贷：递延所得税负债 5应交税费—企业所得税　[210－10＋20－5/25%]×25%=50希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

总投资收益率=700/（4000+2000）*100%=11.67%看不懂啊？

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~请问关于这道题需要哪里不明白呢，麻烦描述具体的问题，我们会尽快解答哈~

要求企业当年应纳税额，（100+30+50）*25%-10-7.5，这么算没问题吧？

勤奋的同学你好：同学看的是哪位老师的讲义呢？麻烦把题目拍给老师看一下呢？祝同学逢考必过。继续加油哟~

对比两者，去差额71万作为纳税调整额调增处理，我理解得对么？

正在努力的同学，你好！对的~同学理解的很好~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

老师您好，在企业所得税这里是怎么处理的？

亲爱的同学，你好：这个不与折旧的规则相冲突哦~因为这个是税法规定，折旧是会计上的规定，互不干涉哦~祝你学习愉快~

在增值税计算上是视同销售，以1200元的商品确认为含税销售额？

爱学习的同学你好哟~老师没有明白同学的意思，是充值1000元送200元现金？还是充值1000元送200元价值的商品，还是充值1000元送200元现金，然后再附赠商品？买赠方式销售商品的，其赠品不属于捐赠，应按各项商品的价格比列分摊确认各项收入。其商品价格应以公允价格计算。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

接受非货币捐赠收入是入“营业外收入”科目吗？

勤奋的同学你好：接受非股东的捐赠计入“营业外收入”，作为在企业所得税广宣费等项的计算收入基数：主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入。祝同学逢考必过。继续加油哟~

怎么计算所得税，如果这个直接乘以15%计算不就不算优惠了吗？

勤奋的金同学你好：　 是直接按照15%计税。如果是小微企业，先按照小微企业的优惠政策优先。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(◍°∇°◍)ﾉ

股息红利不用计入企业所得税吗？

勤奋的同学你好，居民企业之间的股息红利免税，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

增值税收入确认时间与企业所得税的区别是什么？

正在努力的同学，你好！这个总结老师这边没有，但是他们绝大部分是一样的，同学可以把企业所得税的特殊的自己总结一下，这样可以加深自己的记忆，增值税没有特殊的~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~