企业按消费积分发给客户的东西，交增值税和企业所得税吗？

[quote]需要视同销售哦[/quote]勤奋的同学你好，消费积分是形式，把东西给顾客是实质，税务局征税看的是实质，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

企业所得税，如果是增值税d就不能选吗？

勤奋努力、爱学习税法的同学，你好~是的，同学理解得很好，非常棒！继续加油哈~

企业所得税，今年外购机器设备都可以一次性扣除吗？

勤奋的同学，你好~是不能的，《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得CPA~

企业所得税确认销售收入，需要做会计分录处理？

正在努力的同学，你好！对，要做分录的，同学说的是要调什么账目呢，会计里的分录不涉及收入的~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

外购的产品用于集体福利，企业所得税需要视同销售相关会计分录？

可爱的同学，你好呀~会计上，将外购的货物作为职工福利，直接按照公允价值确认成本费用（因为是按照公允价值买来的）税法上，调应纳税额，无需写会计分录哈希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

怎样理解不动产和动产的企业所得税来源地确定标准？

爱学习的同学你好哟~转让动产和不动产的来源地是不同的。转让不动产，是按照不动产所在地确定来源。比方说法国企业把位于中国的办公大楼卖给了美国企业。是按照大楼所在地中国确定的。如果法国转让动产设备给美国公司，那么来源地就是转让方的法国。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

增值税要缴纳吗？既然缴纳了增值税不会在企业所得税做视同销售呢？

勤奋的同学，你好~不需要缴纳增值税的，因为在企业的生产经营环节中，并没有离开增值税链条。希望老师的解答能帮助你理解！同学继续加油.早日通过考试！

企业所得税算法不明白 非居民企业税率不是10%嘛？

爱学习的同学你好啊这个题我看真题的意思 ，股东常年派人在中国，我们就是视同国内所得（在中国有机构）120/（1+6%）算所得　 * 20%算利润 *25%算国内的企业所得税。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

企业所得税中的利息费用和借款费用有什么区别？

爱学习的同学你好啊利息费用，是利息费用哦，是利息的意思借款费用：包含的内容是很广泛的，对吧（有手续费，有未融资费用等），借款费用又不一定是利息的意思，如果属于利息性质也是需要考虑利率的。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

计算确认的相关成本费用不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除？

勤奋的同学你好：看会计上计入相关成本费用的金额，做题时题目中会给出。祝同学逢考必过。继续加油哟~