2021年支付的这笔福利费是否可在2020年的企业所得税清算时扣除？

[quote]而且还是支付的部分，没有超过限额[/quote]热爱学习的同学你好吖~原则上对于福利费我们是先计提，再付款，在所得税汇算清缴的时候该付的付完，假设福利费没有计提，直接付可能确认的少了，你计提多了，实际支出少，可以冲回；希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

技术转让所得应纳税额调减（扣除）的金额是多少？可否解释下？

勤奋的同学，你好。关于技术转让所得是有税收优惠的。政策概述： 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费这里技术转让所得是900-300=600，然后其中500万免税，剩下100万减半征收，所以最后只有50万是征税的，所以技术转让所得一共是600，只有50需要交税，所以纳税调减550。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！

图一是去年长期股权投资的情况吗？如何填图二，可否解释下？

爱学习的同学你好，同学给的信息，老师无法计算填表，同学继续加油哦~~~

关于个税和企业所得税都提到了疫情捐赠的内容在教材什么位置？

认真的同学你好~教材255页最后一段：自2020年 1 月 1 日起：( 1 ) 对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。政府规定标准包括各级政府规定的补助和奖金标准。对省级及省级以上人民政府规定的对参与疫情防控人员的临时性工作补助和奖金,比照执行。( 2 ) 单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物 (不包括现金 )，不计入工资、薪金收人，免征个人所得税。希望以上解答能够帮助到你^_^

居民企业征收的是企业所得税还是个人所得税?

认真的同学你好~居民企业缴纳企业所得税哦~希望老师的解答能帮助同学，继续加油~

季度预缴企业所得税时，可以弥补以前年度亏损嘛，为什么？

勤奋的同学，你好！ 季度所得税预缴可以弥补以前年度亏损的。根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定，(一)7.第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

老师，为境外代扣代缴的企业所得税会影响到国内的应交企业所得税款吗？

亲爱的同学，不会。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

企业所得税里的金银首饰以后换新就不按照差价计税了嘛？

正在努力的同学，上午好呀~       我们企业所得税中以旧换新没有再区分为一般商品和金银首饰，而是统一规定，销售商品以旧换新的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。那这一点和我们增值税和消费税的规定是不一致的。很显然同学也发现了这一点，学的很棒哈，继续努力，祝早日通关！

企业所得税，是要全部满足才算特殊还是满足部分就算特殊？

勤奋的同学你好，全部满足哈，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

计提各项准备金为什么不可以扣除，我记得在企业所得税里就可以扣除呀？

同学你好：公司预期未来将会出现一些支出或损失时,加以估算,预先提列,即为准备金。在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除。​​​​​​​预祝考试顺利通过，加油！