D不理解，有城建税和附加，就可以少交企业所得税？
邓老师
老师已回答
勤奋的同学你好，对的，企业所得税是针对应纳税所得额计税，城建税等是算在税金及附加里面的，可以税前扣除。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
职工教育经费和广告费支出业务宣传费支出是先扣结转部分还是当年部分呢？
裴老师
老师已回答
亲爱的同学，你好：先扣除结转部分，然后扣当年部分。祝你学习愉快~
企业所得税利息费用的扣除，如果某企业的实际税负不高于境内关联方，不考虑债资比的限制？
廖老师
老师已回答
勤奋的同学你好：因为从关联方接受的债权投资与权益性投资的比例未超过规定标准而发生的利息支出可以计算应纳税所得额时扣除。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！
增值税和企业所得税不视同销售这种情况正确吗？
陈老师
老师已回答
勤奋的同学，你好用于职工食堂的话，属于集体福利的一种，自产货物的话增值税视同销售，外购不视同销售；企业所得税的话看的是所有权的转移，职工食堂所有权还是属于企业，企业所得税不视同销售有问题继续追问哦~
企业所得税计税依据要不要减去厂房原值？
廖老师
老师已回答
勤奋的同学你好：不动产转让所得=转让收入-取得成本老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！
增值税视同销售有哪些？企业所得税视同销售是否范围要广些？
杨老师
老师已回答
亲爱的同学，你好～增值税视同销售：单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物，征收增值税：(1) 将货物交付其他单位或者个人代销；(2) 销售代销货物；(3) 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机 构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；(4) 将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；(5) 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；(6) 将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；(7) 将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；(8) 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。企业所得税视同销售： 企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、 集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或 者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外注意防护，加油哦~
19年底所得税费用余额为负数2020年所得税费用在利润表中可以抵减吗？
王老师
老师已回答
认真的同学，你好~，公司一开始19年那笔的规定就不是很合规，因此造成了后面一系列的连锁影响。如果同学申报税收的时候，税务没有发生疑问，是可以的。从考试和理论的角度，我们还是建议，当初应该通过以前年度，调整留存收益。而不是冲当期的损益。同学加油，拿下中级哈~
母子公司有个企业所得税差，母公司收到分红后是否还补企业所得税差？
丁老师
老师已回答
勤奋的同学，你好一般居民企业直接投资于其他居民企业的股息、红利等权益性收益都是免税的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！
