企业所得税中公益性捐赠视同销售的意思是否销项税额依然要支付？

勤奋努力的同学，你好！对，视同销售的意思就是增值税的销项税额要正常算的~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

能否梳理一下增值税和企业所得税视同销售的差异？

准注会你好(*´▽｀)ノノ企税视同销售一般是要看所有权是否转移，这是唯一区别于增值税的差异，因为目前讲师都在上课阶段，还没到复习冲刺阶段，所以没有这方面的总结，而且同学已经学企业所得税了，其他同学都是先学习小税种的，所以讲师的速度没有更得上同学，后期才会出相关总结老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

持有非上市公司股票未满12个月，分红时，是否要交企业所得税？

勤奋的同学，你好非上市的话没有12个月的规定，居民企业之间的股息、红利是免税的；如果是上市公司的，才有12个月的规定，满足才免税有问题继续追问哦~

企业所得税的综合题，关于各项收入费用的扣除如何计算？

勤奋的同学你好1：同学你好做任何事，都是需要一点点去理顺一些事情，通过多做计算题和综合去理顺考试的逻辑，然后根据考点去总结。比如先去把工资的扣除标准学会，然后去学会 利息的扣除标准，再去学习捐赠的扣除标准，业务招待费，广告费的扣除标准等。老师仅仅是举个例子。希望老师的解答能帮到同学

本题计算应缴纳企业所得税时为什么扣掉50%还要减去转让所得？

同学你好，能把题目具体截图一下吗，老师有针对性的回答你，感谢理解，祝学习愉快！

本题为什么企业所得税的税率是10%？

勤奋努力的同学，你好！因为这个是代扣代缴的预提所得税，因为是向境外分配的股息；这个800的咨询费应该考虑的，这是历年真题，答案有点问题，老师个人觉得要考虑800的~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

企业所得税汇算清缴涉及退税如何做会计分录？

勤奋的同学，你好！借：银行存款　 贷：所得税费用。预祝同学今年顺利通过考试，加油~

本题中个税税款是否要交企业所得税？相关的会计处理是怎样的？

勤奋的同学你好这个是需要缴纳企业所得税的，可以作为营业外收入 处理的同学。希望老师的解答能帮到同学

企业所得税税率变动时递延所得税资产的账面余额为什么进行调整？

优秀的同学，你好呀~根据《企业会计准则第18号---所得税》第十七条：资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量；适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，简单了解即可。只需掌握所得税是要随税率变动的哦~希望老师的解答可以帮助到你的理解，祝学习愉快~继续加油呀~

在计算企业所得税的收入时销售折扣不能扣减吗？

亲爱的同学，你好：比如说收入100，现金折扣20这个时候20计入的是销售费用，而不是说减少收入，确认80的收入哦，收入确认还是100哦~祝你学习愉快~