以前年度销售研发活动直接形成产品对应材料部分结转金额吗？

同学，你好！第49行“以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额”：填报纳税人以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额。第52行“十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额”：当第47-48-49行≥0时，填报0；当第47-48-49行＜0时，填报第47-48-49行金额的绝对值。祝学习愉快！

有限合伙企业中公司制合伙人交税是有企业所得税吗？

勤奋的同学，你好合伙企业不具有法人资格，合伙企业的收益是先分后税，如果合伙人是法人的话，分得的收益就交企业所得税，如果合伙人是自然人的话，分得的收益就交个人所得税希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

企业所得税年报分公司需要做什么数据报表？

同学，你好~，最好是让分公司提供一整年的报表，具体总公司填写要求，可以咨询专管员。特殊时期，务必注意防护，少出门哦预祝同学和家人们都能健健康康！

怎么进行企业所得税汇算清缴？

准注会同学，你好~递延所得税资产是由可抵扣暂时性差异产生的，可抵扣是未来期间可抵扣是未来少交，未来税务局让少交是因为本期较多了，所以本期再算应交税费的时候也是调增的，所以是一致的哈~希望老师的解答能帮助到你~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

增值税和企业所得税的视同销售有什么区别？

勤奋努力的同学：增值税的视同销售货物有自产的，委托加工的，购买的，而企业所得税主要对自产的产品才视同销售，与货物的来源无关；增值税视同销售的货物是特定的八种视同销售货物的具体行为，此外的均不是需要缴纳增值税的视同销售行为；而企业所得税法则规定了企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，都应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务；而将自产的货物、劳务用于在建工程、管理部门、非生产性机构，不再列入视同销售，不再需要缴纳企业所得税；在增值税视同销售的几种情形中不一定都要求货物的所有权发生转移，企业所得税视同销售要求资产的所有权必须发生转移，如果所有权没有发生转移，则不能视同销售~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

第四季度企业所得税20元，1月补计提怎么做分录？

亲爱的同学，你好：补计提税费金额比较小的话，可以简化核算，直接补计提在当期所得税~如果是多预提要冲减怎么做？可以直接做计提的相反分录~第四季度是属于跨年度吗？因为是次年1月扣款，如果汇算清缴要补缴怎么做？或者退企业所得税怎么做？汇算清缴的处理，可以咨询下税务局的，以当地税务局的口径为准~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

2020年一季度收到保险赔款250万，怎么做会计处理？

勤奋努力的同学：1、当年确认火灾损失时：借：待处理财产损益 300贷：存货（固定资产）3002、收到赔款时：借：银行存款250管理费用50贷：待处理财产损益300企业发生损失收到的保险公司的赔款应先弥补企业发生的损失，如果弥补完企业发生的损失后还有余额的应按规定计算缴纳企业所得税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

企税预提所得税税率和正常税率是什么关系？

准注会同学，你好非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，法定的税率是20%，但是实际减按 10%的税率征收企业所得税。这里甲取得境外的股息，被A国预提所得税税率10%计算扣缴税款希望以上解答能帮助到你~

为什么这个企业所得税税率不是10%而是25%？

勤奋的同学，你好在中国境内设有机构、场所且所得与机构场所有关联的非居民企业，税率为25%，在境内有机构场所的，可以自己去申报纳税，不是必须核定征收希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

非上市公司的股息红利，对企业来说免交交企业所得税，但是个人却要交个人所得税？

勤奋的同学，你好因为企业间的股息红利所得是用税后利润分配，因此同一性质的税不用再次缴纳。而分给个人时需要个人再缴纳个人所得税。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！