以前年度销售研发活动直接形成产品对应材料部分结转金额吗？

同学，你好！第49行“以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额”：填报纳税人以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额。第52行“十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额”：当第47-48-49行≥0时，填报0；当第47-48-49行＜0时，填报第47-48-49行金额的绝对值。祝学习愉快！

账面应交增值税为负数，申报表为正数，审计报告如何披露？

准注会同学，你好这种明显的错误首先会要求管理层更改的，而且针对这种税收问题一般都会进行复查修改，不会允许就这样出具财报的希望以上解答能帮助到你~

增值税纳税申报表后面附的发票明细的作用是什么？

勤奋的同学，你好~，增值税纳税申报表后面附的发票明细是要证明业务是真实存在，税务局如果想查的话是有线索的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

财务报表的收入与纳税申报表的收入存在1941.75的差异如何处理？

同学，新年快乐。不处理也没是，会计归会计，税法归税法，税会差异申报时候调整即可　 　 　 ,希望老师的回答能帮助你理解，务必少出门，多学习哦。我们共克时艰，加油！

预缴时间和纳税申报时间有什么规定吗？比如1月预缴，是不是2月的时候就应该申报纳税了呢？

同学新年快乐，同学是这样的，可能1月预缴，但是1月也要申报缴纳当期的增值税，那么预缴的增值税可以抵减当期的应缴税额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

实际报税中150×17%进项金额是增值税申报表上减吗金额怎么处理?

可爱的注会宝宝，你好150*17%对应的进项税是可以抵扣的。但是由于一票买来的货物加工出的产品，即用于内销，又用于外销。进项税并不能完全准确区分，所以这个时候，出口那部分才会后FOB*(征-退)那部分要从进项税扣除。减下来的金额进入成本就好（类似于进项税额转出）。纳税的时候，具体要咨询当地税务局，看看他们有没有具体规定。希望可以帮助到你，加油。

取得通行费增值税电子普通发票的税额300元体现在图二申报表哪里？

体现在其他扣税凭证中哦

企业所得税应该是按租期平均匀分摊收入吧？

转税务师，您好！对一次性租金，企业所得税和增值税规定是不同给的哦，企业所得税要分摊，增值税，印花税，要全计。祝您考试顺利！

确认收入与确认纳税义务时间不一致那纳税申报表怎么填列？

准税务师，您好！去交税当然听税务局的，按照税法的来调整。祝您考试顺利！

在增值税申报表上如何填税务局会让抵扣吗？

申报表现在都是有专门的一栏去填列这个差旅费发票哦，具体如何填列可以问下专管员，他们会手把手教你们的哦。