递延所得税负债对方科目怎么没有所得税费用？

黎秉权同学，你好这个是 政策变更的调整，所得税费用 直接算到 留存收益里了祝学习愉快

请问一下这道题答案选择1500是不是有问题？为什么不考虑所得税费用的转回？

准注会同学，你好转回要不影响净利润。净利润是会计上的，不受暂时性差异的影响少判的2000借：预计负债 2000　 　 　贷：以前年度损益调整 2000借：应交税费-应交所得税 　1200　 　 　 以前年度损益调整 500　 　 　贷：递延所得税资产 　 1750最后把以前年度损益调整结转到 留存收益祝学习愉快

1中无形资产不影响所得税费用吗？无形资产摊销时不影响所得税吗？2中其他债权投资确定 了递延所得税，不

准注会同学，你好！1、无形资产初始计量这里是承认不确认，由于初始计量的差异导致摊销产生差异的直接调整应纳税所得额即可；2、计入其他综合收益。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~

此题甲公司20×3年的所得税费用，答案是55，先把5减去，再加上5如何理解？

勤奋的同学，下午好！所得税费用=当期应交所得税+递延所得税费用，对于影响所得税费用的暂时性差异来说，计算当期应交所得税会调减，计算递延所得税会调增，因此调增调减对所得税费用的影响为零。暂时性差异都是现在多交，将来少交，或者现在少交，将来多交的，也就是整体来看对所得税费用的影响为零。针对这种暂时性差异，如果所得税税率没有发生变化的话，用不考虑递延部分的应纳税所得额直接乘以所得税税率也可以计算出结果的。希望可以帮到你，继续加油！

为什么有时所得税费用是1650，有时应交税费是1650？

勤奋的同学你好~这里的1650是个巧合，应交税费是在利润的基础上通过调整暂时性差异和永久性差异算出来的，而所得税费用是利润基础上通过调整永久性差异算出来的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

应交税费和所得税费用有什么区别？

准注会同学你好~应交税费（负债类科目）是当期应纳多少税的问题，它的对方科目是所得税费用（损益类科目），但是所得税费用对方科目除了应交税费之外还有递延资产/负债，如果还有疑问，欢迎随时提~加油

现在讲义没有“所得税费用=当前所得税费用+递延所得税费用”，这是老教材吗？

亲爱的同学你好，2019年教材是这样的在395页有 所得税费用=当期所得税+递延所得税递延所得税=△递延所得税负债-△递延所得税资产与解释中的的确有一点差异，但是要表达的意思差不多祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)

(2)小问解析如何理解？怎么确认账面、计税基础、应交所得税和所得税费用？

准注会同学你好根据企业会计准则讲解，与股份支付相关的当期及递延所得税按如下处理：1.判断会计确认的总费用未来是否可以税前扣除。如果能全部扣除，则会计的费用原则上都可以确认相关的递延所得税资产；如果不能，则只能在可以扣除的总的限额内确认递延所得税资产。2.对于会计估计的总费用预计未来可全部扣除的情况，比较每期会计的费用和税法上预估可以扣除的的费用每期的分摊额，按照较大者计算确认递延所得税资产。①会计的费用较大的时候　 借：递延所得税资产　 　 贷：所得税费用；②税法可以扣除的年分摊额较大时　 借：递延所得税资产　 　 贷：所得税费用（按照会计的费用基础计算）　　 　　　　　 资本公积---其他资本公积（差额）例：甲公司实施期权等待期为三年的激励计划，第一年确认了费用为550，预计未来税前可以完全扣除。第一种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1500 ，1500x1/3<550 则 借：递延所得税资产 550x25% 　 贷：所得税费用　　　 550x25%；第二种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1800 ，1800x1/3>550 则 借：递延所得税资产 600x25% 　 贷：所得税费用　　　　　　　　　　　 550x25%　 　　　　　 资本公积--其他资本公积 50x25%。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

递延所得税资产发生时，发生期间多交所得税与写分录“借：递延所得税资产，贷：所得税费用”是否矛盾？

准注会同学你好发生期间多交税，那么在调整会计利润的时候，是调增的，以后期间是调减的。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

17年确认了递延所得税负债34.375，为何不写进17年应交所得税？

准注会同学你好所得税费用包括两部分，一部分是当期所得税费用（对应应交所得税），一部分是递延所得税费用（对应确认的递延所得税资产/负债）。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~