这里计算应交所得税费用时-（25-20）是因为他是当期产生的对吗？若是只有期初账面余额是不是就不用在

可爱的同学，你好~甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这道题借：所得税费用875，其他综合收益1500贷：递延所得税负债2375。就是递延所得税负债最后一

同学你好，对于投资性房地产公允模式进行后续计量，会计上不计提折旧。而且其公允价值的变动也是计入资产的价值中，从而影响其账面价值。注意，此时会计上认为该资产的账面价值为：原值+公允价值变动（上升了2000）税法上认为的计税基础为：原值-折旧（税法不认可公允价值，且税法要计提折旧）因此他们之间的暂时性差异扩大了，扩大的金额包括公允价值的变动和折旧的影响金额，是这两个数字之和。

所得税费用= 应交税费 应交所得税+ 递延所得税。利润总额-所得税费用=净利润。对吧？应交税费应交所

勤奋的同学，你好所得税费用= 应交税费---应交所得税+ 递延所得税。利润总额-所得税费用=净利润。这个同学的回答完全正确~~暂时性差异已经发生存在，会产生递延所得税~~所以当期是要相加的~~加油~~

这里调整所得税费用的金额为什么是5呀？

认真的同学你好~因为之前确认收入120，成本100，所以利润20，借：所得税费用 20*25%=5　贷：应交税费-应交所得税 5现在货物退回，所得税也不用交了，倒分录冲回，由于所得税费用是前期的损益，所以通过以前年度损益科目调。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

这里需要做借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税的分录吗？

勤奋的同学，晚上好！这里是不用做同学说的那笔分录的，因为转回的是之前确认的递延所得税资产，不用实际缴纳所得税，因此不用确认应交税费--应交所得税。希望老师的回复可以帮助到同学，继续加油！

第二十章所得税陆斐老师上课说的做分录顺序是先算应交所得税再算递延所得税，最后倒轧所得税费用，能否可以

同学你好：会计上的所得税费用包括递延所得税和当期所得税两部分。因此实现分别计算递延所得税和当期所得税比较合适，比较容易算对，不容易漏掉。直接计算所得税费用容易漏加或漏减。但如果同学基础比较好也没问题，可以按自己喜欢的方式计算。祝学习愉快~

为什么在汇算清缴后发生退货不考虑所得税呢？所得税也要减少不是吗？是因为影响本年而不影响上一年所以不用

准注会同学你好：我们汇算清缴之后，那就是要交的税额已经确定啦。所以就是不影响上年的税额的。汇算清缴后就不能再调整应交所得税了，之前可以调整应交所得税。而应交所得税对应的是所得税费用。所以汇算清缴前，调整报告年度的应纳税所得额，汇算清缴后，调整报告年度的递延所得税。祝你学习愉快，加油哦~

题目图片这道题为什么所得税费用不是应交所得税➕递延所得税费用➖递延所得税收益等于1700➕40➖40

亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~v这里的递延所得税负债并没有影响"所得税费用“，而是影响“其他综合收益”的。祝你学习愉快，早日拿下CPA，坚持就会胜利，还有两个多月，fighting~

所得税费用和应交增值税是什么关系呀？ 所得税费用怎么计算？税金及附加是应交增值税、应交城市建设税、教

准注会同学，你好所得税费用是损益类科目，应交税费-应交增值税是在负债那里，而且两个核算的税种也不一样，前者是企业所得税，后者是增值税；所得税费用的计算是应交所得税+递延所得税，这块在所得税费用章节会讲解到，是比较复杂的一个计算；税金及附加核算的是影响损益的一些税，不包括增值税的，城建税、教育费附加之类的是在里面的，这个在会计的负债章节会讲解到，但是会计上不是考察的重点，了解就可以希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这题最后一问中计算所得税费用，为什么其他资料中的“递延所得税资产期初余额50万元”不用考虑？

同学，你好！因为这里计算递延所得税的时候直接用的是本期发生的暂时性差异计算的，已经是发生额了，所以不需要考虑期初的余额。祝学习愉快！