预计负债产生递延所得税资产借:递延所得税资产贷所得税费用，为什么做相反分录呢？

资产的话账面价值大于计税基础的话，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。

交所得税不是收入减去费用？管负债什么事？

同学您好！所得税费用=当期所得税+递延所得税例题5由于产品质量保证费用而计提的预计负债其账面价值为120计税基础=账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额=120-120=0计税基础<账面价值，产生可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产。

递延所得税资产转回是，当期递延所得税费用为正数不为负数？

勤奋的同学你好，递延所得税收益/费用，是根据当期的递延所得税资产/负债的金额来计算的。与计提还是转回关系不大。如果当期的递延所得税资产小于负债，就会使递延所得税费用。反之则为递延所得税收益。希望帮助到你，祝学习愉快！

研发项目发生的研究费用确认为长期待摊费用？

同学你好研发费用费用化的，实际发生时借：研发支出-费用化支出　贷：银行存款等期末借：管理费用　贷：研发支出-费用化支出税法加计扣除，为永久性差异，不确认递延。资本化的支出，在初始确认时，不影响应纳税所得额，不影响会计利润，计税基础和账面价值的差异，虽为暂时性差异，也不确认递延。

调整净利润时，为什么没有用所得税费用调减净利润？

勤奋的同学，你好~因为顺逆流交易我们是单独做账务处理的，所以在计算净利润是也就不考虑了，反正最后投资收益都是要抵消掉的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为什么期末留存收益答案275，另外不用提取盈余公积金吗？

因为影响本年利润的金额为275，你的主要纠结点是为什么为什么期末留存收益答案275，另外不用提取盈余公积金？这题是注会的真题其实是简化处理了。只让你求留存收益没让你写所有的分录、

那么递延所得税收益是50，为什么递延所得税费用是-50？

同学您好！完整的公式是这样的：递延所得税费用＝(期末递延所得税负债－期初递延所得税负债)－(期末递延所得税资产－期初递延所得税资产)既然递延所得税资产=50，带入上面公式，所以递延所得税费用=-50

无形资产开发阶段符合资本化条件的，按照175%分期摊销,形成无形资产计税基础=账面价值x175% 由

同学你好，这样理解试试：不影响会计利润，就不影响所得税费用。不影响应纳税所得额，就不影响应交所得税。所得税费用=应交所得税+递延所得税等式左边不变，右边应交所得税不受影响，也不变，所以要保持等式平衡，递延所得税也不受影响，也不变。祝 学习愉快！

这个20x3年所得税费用是不包括所得税费用_递延？

勤奋的同学，你好~　这里要求计算的所得税费用包括递延所得税费用所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

递延所得税资产与递延所得税费用的概念及应用场景？

勤奋的同学你好呀~递延所得税资产是本期已纳税，但本期尚未确认的所得税费用。递延所得税负债是本期未纳税，但在本期已确认过的所得税费用。注意，新准则已经没有递延所得税费用这个说法了哦。这是由于会计核算和税法核算的区别所导致，只要他们俩产生差异，那么就会涉及递延所得税资产或负债。老师这么解答可以理解吗？希望能够帮到你呀~