为什么递延所得税费用是-925，那500的递延所得税负债呢？
赵老师
老师已回答
同学，你好~递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，分录为：借：其他综合收益2000*25%=500 贷：递延所得税负债500所以这500是不影响所得税费用的，只有对应科目是所得税费用时是要算入所得税费用的祝学习愉快，加油偶~
2019-03-22 08:08:58
阅读214
会计利润到所得税费用之间的调整怎么理解？
夏老师
老师已回答
同学，你好！先不要用那么专业的词去记忆或理解。简单点就是 ，一是税法上永远不认可的要扣除或加上（免税、不征税的、不允许税前扣除的罚款等）；二是税法上和会计上不同，但是最终两者是一致的暂时性差异，如折旧、减值等。你把这两类搞清楚就可以了祝学习愉快！
2019-03-21 23:03:46
阅读396
有的辅导教材上E是正确的，和A中的当期所得税费用是一样吗？
蔡老师
老师已回答
主要是这道题的讲法不好，当期所得税是应交所得税，但是题目里写的是当期所得税费用，按这道题的讲法应该选E
2019-03-21 22:25:42
阅读187
这题中所得税的账务处理，为什么不能这样做？
秦老师
老师已回答
同学你好~这道题是“其他债权投资”，准则规定其暂时性差异产生的递延税计入“其他综合收益”。
2019-03-21 21:56:40
阅读88
在16年不应该是在借以前年度损益调整贷应交税费吗？
王老师
老师已回答
同学你好。这是因为05年漏记了折旧，所以05年的利润因此而增加，所以多交了一笔所得税，也就是折旧本来应当抵扣的所得税3.75，所以多交的应当调回来。因此减少应交税费-应交所得税3.75，同时减少所得税费用3.75（06年做，就是以前年度损益调整。）
2019-03-21 20:04:25
阅读179
递延所得税收益计算公式是什么？
王老师
老师已回答
同学，你好递延所得税收益=递延所得税资产-递延所得税负债所得税费用是个损益科目，递延所得税收益就是一个递延所得税差额，他俩刚好相反，如果递延所得税负债更高，那么证明我们要交的更多，因此就要计入费用了继续加油~
2019-03-21 19:50:47
阅读340
