为什么是可抵扣暂时性差异呢？

勤奋的同学，你好因为当时计提产品质量保证的费用的时候，是销售费用，已经在计算利润的时候扣除的，但是当时税法不允许你扣除，将来实际发生可以扣除，所以是将来少交税，是可抵扣暂时性差异有问题继续追问哦~

此题中最后算所得税费用为什么是+1125000？

认真的同学，你好：1125000就是讲义中这个式子计算得到的呀~是正数的~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

净利润=会计上的利润总额–调整后的应纳税所得额*0.25吗？

亲爱的同学，你好：净利润=会计利润总额-所得税费用（会计利润总额*25%）所以你第一步是有问题的哦~第二个是正确的哦~祝你学习愉快~

其他综合收益不是在算递延所得税费用时不能考虑吗？

优秀的同学，你好~，投资收益会影响会计利润，其他综合收益不会影响会计利润。会计利润就没有包含其他综合收益，所以调整会计利润时，不考虑影响其他综合收益的事项。希望老师的解答能帮助你理解！

期间发生的所得税费用要在期未所得税费用中扣除吗？

勤奋的同学你好~所得税费用是损益类科目，列报的是本期发生额，借方12.5和借方795要相加。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

最后一步递延所得税负债为什么要转入所得税费用去？

认真的同学，你好：因为递延所得税负债是之前交易性金融资产公允价值变动产生的现在交易性金融资产处置了，其产生的递延所得税负债也要结转~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

研发支出加计扣除为什么不影响会计利润？

可爱的同学你好呀！这个的意思是说，在研发支出形成无形资产的这个时点，计税基础和账面价值不一致，这个差异既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

实务书上第232页的最后递延所得税费用的计算不懂？

认真的同学，你好~，递延所得税费用就是用总的差异-期初的差异，得到的是本期要确认的差异~希望老师的解答能帮助到你~

为什么计算应纳税所得额要减退回去年所得税税款后再乘以所得税税率？

勤奋的同学，你好~所得税的退款不需要交税。第18小题，2019年度所得税费用，求的是本期的所得税费用，无需考虑以前事项导致的本期退税。　希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

那分录是一方计入所有者权益，另一方计入哪个科目？

勤奋的同学，你好因为他的差异是公允价值变动产生的，对应科目是其他综合收益，然后看差异是递延所得税资产或者负债有问题继续追问哦~