主观题P65页第4问后面-50-350应改为加号加递延所得税资产减少额？
张老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！是的，那边的解析有点问题，已经修改过了（负号后面少了一个大括号），辛苦同学重新下载一下。祝同学逢考必过，加油~
2020-08-27 00:28:40
阅读210
为什么不是另外写一个分录对应所得税费用，而是抵消资本公积呢？
王老师
老师已回答
认真的同学你好~合并时，这个差异并不影响利润，也不影响应纳税所得额，直接计入所有者权益，可以理解为资产负债表中左边资产增加的是税前金额，右边增加负债（递延所得税）和所有者权益（税后净额）后期合报中由于资产价值比个报高，因此会多记这部分的折旧摊销，影响的是期间费用，而这个期间费用并不影响应交税费，只会影响会计利润，因此由合并时的递延所得税负债转回到所得税费用。希望以上解答能帮助到你~~
2020-08-26 23:33:46
阅读253
所得税费用=本期应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产吗？
谷老师
老师已回答
认真的同学，你好：前半部分[210－10＋20－5/25%]×25%是当期所得税，应纳税所得额计算的时候针对影响损益的应纳税暂时性差异是需要减去的，递延所得税负债除以税率就得出暂时性差异的金额；后面（25－20）再计算递延所得税，两部分相加才作为所得税费用希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)
2020-08-26 23:25:52
阅读793
为什么最后一个分录借所得税费用，贷递延所得税资产？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学你好！这里得结合倒数第二笔分录一块看，倒数第二笔分录是抄写的去年的递延所得税资产相关的分录，所得税费用换成了年初未分配利润。站在2020年看，个报合报确认的递延所得税资产口径是一致的，所以我们抄写的去年的补提递延所得税资产的分录就没有用了，所以需要冲掉。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！
2020-08-26 23:02:28
阅读885
为什么最后有一步，借：递延所得税负债，贷：所得税费用15？
谷老师
老师已回答
认真的同学，你好：请问同学看的是哪个老师的哪份讲义~或者可以发一下题目的截图么~
2020-08-26 22:41:30
阅读714
这题为什么递延所得税带来的所得税费用不影响少数股东权益？
吴老师
老师已回答
亲爱的宝宝你好如果是逆流交易，原则上也是会影响少数股东权益和损益的，同学看一下是顺流还是逆流哈，顺流的话不会影响哈。宝宝继续加油哦！
2020-08-25 11:22:57
阅读592
老师，这题递延所得税负债分录是借递延所得税负债贷所得税费用吗？
王老师
老师已回答
勤奋的同学你好：第一个问题对的；第二个问题也是对的。希望老师的解答能帮助你理解~
2020-08-25 10:27:46
阅读342
