为什么不影响损益的暂时性差异如公允价值变动计入其他综合收益的金融资产，为什么要确认递延所得税资产或负

准注会同学，你好不影响损益，但是以后会影响应纳税所得额，所以还是要考虑递延的问题祝学习愉快

对于非同控企业合并的资产负债表日，第二年是不是直接借年初未分配利润贷递延所得税资产？

准注会同学，你好同学，你好理解的对。但是具体计算不知道你能不能算对，还有分录。最好你找一个题做做，然后核对下祝学习愉快

所得税费用是属于期间费用里的财务费用吗？

亲爱的同学，上午好~不属于的，他们是平级的科目，均属于损益表的一级会计科目的。希望老师的解答能帮助你理解,有疑问，我们继续沟通~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康

存货、固定资产与应收账款做所得税合并处理时，借贷科目咋不同？

优秀的同学，你好~，存货、固定资产合报认为的账面价值是计税基础不同，账面价值小于计税基础，产生递延所得税资产，而应收账款是因为个报计提坏账准备，账面价值小于计税基础，产生递延所得税资产，但是合报是不承认的，所以抵消个报做的递延所得税资产。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

不应该是借：递延所得税资产 10 贷：所得税费用 10？

优秀的同学，你好~，合报不认资产减值损失，冲掉减值，同时冲掉递延。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

免三减三是前三年免所得税费用，后三年减半征收吗？

同学，你好！免三减三，前三年免所得税,后三年减半征收 免二减三，前两年免所得税,后三年减半征收 免五减五，前五年免所得税,后五年年减半征收祝学习愉快！

在计算应交所得税费用时，能用文字描述一下那个等式的意思吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：这个题最好从应纳税所得出发210-10（利息）+20（罚款）-5/0.25(应纳税发生额)这个是做出的当期费用还得做借费用，贷递负5希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

做分录的话管理费用和所得税费用都在贷方，应该是表示费用的减少吧？

可爱的同学，你好~，我们先要确定，合报上，内部交易是不承认的，因为是自己人卖给自己人。那么相应交易产生的损益也不承认。来看这道题，题目中内部交易损益=1000-800=200。但是200不是永远不承认，作为固定资产来说，如果子公司实际使用了，我们就可以承认了。固定资产能不能承认的标志就是看折旧，4月交易，5-12月折旧了8个月。总年限10年，所以200/10/12*8可以承认，需要抵消的=200-200/10/12*8最后因为是问净利润，要扣除所得税，税后金额=（200-200/10/12*8）*（1-25%）=140万。有问题继续追问哦~

对于计入其他综合收益的也不影响所得税费用？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：没错，其综是所有者权益。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

2019年中，递延所得税费用为啥是650－(2000+300)呢？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，递延所得税费用=（递延所得税负债期末数-递延所得税负债期初数）-（递延所得税资产期末数-递延所得税资产期初数）希望老师的解答能帮助你理解！