当年应提所得税费用是用递延所得税余额扣除上一年递延所得税资产吗？
龙老师
老师已回答
勤奋的同学你好是的同学，同学思考的很好，当年的计提的递延所得税资产是本年余额-上年余额，在计提递延所得税的时候，如果是相关损益相关导致的，对应的就是所得税费用希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
员工等待期内产生的损益在实际行权时，应计入何处？
吴老师
老师已回答
优秀的同学，你好~，所有者权益产生的递延，对方科目也是所有者权益。你说的股份支付产生的暂时性差异是影响损益的，对方科目是所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
为什么当期所得税费用需要减5元？
沈老师
老师已回答
准注会宝宝你好~同学说的是这里的25-20么？是这样的，甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！
所得税费用、应交税费-应交所得税、递延所得税资产（负债）是否都能直接算出？
陈老师
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可爱的、勤奋的、优秀的同学：没错，可以直接算。但是要小心有的时候递资递负对应的是其综，不影响所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！
解析中20x3年应交所得税费用如何理解？为何要减去递延所得税负债？
周老师
老师已回答
勤奋的同学你好，第一个问题，那个25和20就是对当期所得税的调整，主要原因是该递延所得税是由于固定资产的折旧金额会计与税法认可的不同导致的，因此需要纳税调整。第二个问题，对于债务担保，在税法的角度是不认可的，税法认为企业就应该老老实实的干自己的本职工作，不要提供什么债务担保，如果真的发生担保的话，税法是不允许企业抵扣所得税的，因此这个担保，可以理解成是个永久性差异。第三个问题，你的理解是对的，该递延所得税费用只的是对应所得税费用的递延所得税。第四个问题，因为是18年6月30日达到预定可使用状态，是半年的折旧。希望可以帮助到你。
公益性捐赠超标部分应作为递延所得税资产，分录如何写？
高老师
老师已回答
勤奋的同学你好：对的，借递延所得税资产，贷所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解~疫情期间务必注意防护，少出门、多学习哦～祝同学和家人们都能健健康康(*^▽^*)
如何用所得税费用=当期所得税 递延所得税负债-递延所得税资产解两题？
贾老师
老师已回答
勤奋的同学你好,，第一题你要注意下其他权益工具投资走其他综合收益，所以递延所得税对应其他综合收益，不影响所得税费用，其他就正常做即可，希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
(210-10 20)*0.25是应交所得税吗？ 应交所得税是不是当期所得税？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，这是按照税法规定调整出来的，是应交所得税，也就是当期所得税；但是会计上还需要考虑递延所得税，所以所得税费用里包括应交所得税和递延所得税希望以上解答能帮助到你~
