发现前期差错后，对于前期未及时扣除的费用或确认的收入对所得税的影响如何处理？

勤奋的同学你好你可以在本期所得税汇算清缴时，扣除。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

计算所得税费用时，递延所得税资产、递延所得税负债如何增减？

准注会宝宝你好，计算应纳税所得额的时候，是加上可抵扣，减去应纳税，因为应纳税所得额考虑的是当期，可抵扣暂时性差异意思是当期多交以后可以少交，所以当期多交就要调增。而计算递延所得税费用的时候，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

是否因为(2)和(3)存在，所以虽然影响递延，但不影响所得税费用？

勤奋的同学你好2不是说了吗　 这担保预计负债税法说不能扣除吗，那么计税基础和账面价值是一致，当然没有递延所得税的产生。3：对的　 确认递延所得税负债，但是不确认所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

此处为何应交所得税费用需减去递延所得税负债发生额？

可爱的同学，你好~，递延所得税负债发生，说明本次有纳税调整事项了，如固定资产本期会计上折旧少了，会减少本期较的税，而账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

如何计算递延所得税费用和递延所得税资产？

准注会同学，你好要求2 　650是递延所得税资产转回 借：所得税费用 650 贷：递延所得税资产 650， 那个亏损弥补。2300是 应收和应付产生的可抵扣暂时性差异 　借：递延所得税资产 　2300*25% 　贷：所得税费用　2300*25%要求3 　前面已解释祝学习愉快

这道题怎么开始求递延所得税费用的时为75求递延所得税资产的时又反过来相减了，得出-75万呢？

准注会宝宝你好，递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

想问的是企业如果发生了亏损，国家就已经要求对于企业亏损的部分未来期间盈利是不用交税的，未来企业产生的

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，亏损在未来5年内可以税前扣除，企业出于谨慎性，要预计以后可以税前扣除的金额，计提递延所得税资产。比如，某公司今天亏损了800万，未来5年都没有盈利，那企业还计提递延所得税资产，就不符合谨慎性原则了哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

在或有事项这节网课里面，41分50秒例题4里面，确认预计负债180万元，导致形成所得税差异，会计分录

勤奋的同学，你好~， 即使确认的是负债，也要比较计税基础和账面价值。对于负债而言，如果账面价值大于计税基础是可抵扣暂时性差异，要确认递延所得税资产的。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

第一张图是第7题，我算所得税费用是应纳税所得额 永久性差异 然后*25%，我这个快速算的方法和答案对

可爱的同学，你好~，第七题，应该是（1800-135+60+5-36）*25%，不知道同学你说的快速算法列的式子是怎么样的呢第10题，计税基础=账面-未来可以抵扣的，因为这个预计负债实际发生的时候就可以扣除，所以账面未来都可以抵扣，所以也就等于0希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

分录如图二标记那样综合写，这样写会计分录考试可以吗？

优秀的同学，你好~，可以这么理解，后期做题还会应用到~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！