当年最后一个月或者季度用预缴所得税吗？还有就是预缴怎么算？

亲爱的同学，你好~按月或按季度预交的，应当自月份或者季度终了之日起15内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款怎么算要看实际情况哈，考试不会考考察大家，企业分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴，按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。继续加油哦，注意防护~

以前期间未更正申报的错报和现在有什么关系？为什么还需要考虑？

勤奋的同学你好，我们说数据之间是有联系的，上期的期末数就是本期的期初数，上期的未更正错报会影响本期的期初数，期初数有问题，就可能会影响期末的数据。因为期末数=期初数+/-本期发生额希望可以帮助到你。

个人所得税申报专项扣除中继续教育是否要当年取得证书才可申报?

勤奋的同学，你好 必须是2019当年取得的证书才可以抵扣。 祝你学习愉快~

以前年度销售研发活动直接形成产品对应材料部分结转金额吗？

同学，你好！第49行“以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额”：填报纳税人以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额。第52行“十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额”：当第47-48-49行≥0时，填报0；当第47-48-49行＜0时，填报第47-48-49行金额的绝对值。祝学习愉快！

企业所得税年报分公司需要做什么数据报表？

同学，你好~，最好是让分公司提供一整年的报表，具体总公司填写要求，可以咨询专管员。特殊时期，务必注意防护，少出门哦预祝同学和家人们都能健健康康！

支付给临时工的劳务报酬个税按多少扣除？

勤奋的同学你好：一、若临时工与单位存在雇佣关系，按照工资薪金所得申报纳税，若临时工与单位不存在雇佣关系，按照劳务报酬所得申报纳税。二、增值税不同于个税增值税是针对于单位在商品和劳务流转过程中产生的增值额进行增值税。个税是针对于个人获得的报酬需要缴纳的一种税，属于个人缴纳，单位只是代扣代缴。祝同学逢考必过哦~继续加油！

分包款应该取得哪种发票类型？

勤奋的同学你好：分包款是应该取得专票。取得专票在申报计算增值税的时候可以抵扣的哦~如果一般纳税人，回到当地，是《（全部费用+价外费用-分包款）/（1+10%）》*10%-预缴疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油哦~ヾ(?°?°?)??

生日礼金需要次月进行缴纳员工个税申报吗？

勤奋的同学，你好公司发给员工的生日礼金，按政策规定，是需要缴纳个人所得税的，如果公司没有代扣代缴，员工需自行申报缴纳。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

小规模纳税人长期零申报行吗？

亲爱的同学，你好：确实没有业务的话，长期零申报是可以的，但是税务系统对于长期零申报户会进行数据监控，将信息传递给税务所或者稽查局，如果你的主管税务所了解你的情况，可能不会怎样，否则可能会有检查~可以去找代理记账公司咨询一下，现在代理记账也很便宜~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

盘盈固定资产在申报时如何交税？

亲爱的同学，你好：按照市场价值来确认应纳税所得额，乘以税率就是应交所得税的金额~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~