此时记入“应交税费-待抵扣进项税额”后，何时去抵？

勤奋可爱的准注会同学：小规模纳税人是不能抵扣，但是它是由一般纳税人转的，因此在转之前的进项税额还是可以抵扣的，等到这个周期交增值税的时候抵扣就可以了~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

本题为什么也要算入个人所得税申报上的无形资产处置损益7600？

爱思考的同学，你好合并报表不是单独存在的是在个别报表的基础上去确认的合并报表做的是调整分录所以合并报表需要加上个别报表的金额加油~

分公司独立核算，但企业所得税由总公司汇总申报，账是分开做？

准注会同学，你好~会计账务处理是公司自己做的，但是总公司会汇总一个企业应纳税所得额，然后根据一定的比例分配给分公司，所以分公司一般是不用自己计算的，根据分配来的税额交税就可以了希望老师的解答能帮助你理解！有问题可以追问哦务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！

若按发放算，发工资那个月份才开始算，只算一个月扣除金额是否合理？

勤奋可爱的准注会同学：根据《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》规定，累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算，不能把新员工和老员工放在一起比较，因为老员工也是从新员工过来的，他是新员工的时候也是这么算的~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

当月延迟发工资，下个月发两个月的，怎么申报个人所得税？

勤奋可爱的准注会同学：正常就是按照一个月来预扣预缴一次的，具体实务中会出现什么问题老师建议去咨询当地的税务局哦，因为不同的地方规定也不一样~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

财务报表的收入与纳税申报表的收入存在1941.75的差异如何处理？

同学，新年快乐。不处理也没是，会计归会计，税法归税法，税会差异申报时候调整即可　 　 　 ,希望老师的回答能帮助你理解，务必少出门，多学习哦。我们共克时艰，加油！

是不是我们实际业务的财务报表和税务申报的报表是不一致的呢？

学员，你好！纳税申报按税法的规定来，中级会计考试按照中级会计教材来。

在同一控制下使用成本法，它肯定开票的时候按照库存商品4000万开的发票，申报的时候肯定是以4000万

同学新年快乐，税法认为这是个视同销售行为，按照市价5000计算税金，应交税850 。如果特别情况，税务局只要你交650，分录中的850 改成650 差额计入资本公积。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

预缴时间和纳税申报时间有什么规定吗？比如1月预缴，是不是2月的时候就应该申报纳税了呢？

同学新年快乐，同学是这样的，可能1月预缴，但是1月也要申报缴纳当期的增值税，那么预缴的增值税可以抵减当期的应缴税额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

应付职工薪酬-非货币性福利需要申报个税吗 ？

同学新年快乐，非货币性福利也需要申报个税的哦~　希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！