资产计税基础就是未来能抵扣多少钱，负债就是现在能抵扣多少钱？

认真的同学你好可以这么理解，同学理解得很好。看得出来同学很认真仔细，要继续加油哟，祝早日拿下CPA证书~

征税率是指对出口货物的征收的增值税的税率吗？

爱学习的唐同学，你好哈~ 涉及到出口退税的话，这里说的征税率就是指对出口货物的征收的增值税的税率哈

小规模纳税人，进口计税时也适用税率，不适用征收率是什么意思？

爱思考的同学你好，行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对个人携带、邮递进境的物品关税、进口环节增值税和消费税合并征收的进口税。进口环节增值税一般纳税人和小规模纳税人适用一样的税率，因为一般纳税人和小规模纳税人只是针对国内流转环节会区分，在进口环节是不区分税率的。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

所以这种方式的出口是可以免税的？

爱学习的思思，你好哈~就是市场上的经营户委托有较大金额贸易出口资格的企业出口货物——市场采购贸易方式是指由符合条件的经营者在经国家商务主管等部门认定的市场集聚区内采购的、单票报关单商品货值15万（含15万）美元以下、并在采购地办理出口商品通关手续的贸易方式。

为啥还要去预测的资产负债表和现金流量表呢？

可爱的同学，你好呀~如果你只需要计算实体现金流量，运用你说的这些数据就够咯，但是如果你要计算债务现金流量和股权现金流量，就需要把这计算表都估计出来~要看题目的要求~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

原乳属于农产品，为何不是低税率货物吗？

勤奋的同学，你好这边是核定扣除下的算法，在核定扣除的时候，价税分离用的是所销售货物的税率，这里最终是酸奶，所以扣除率是13%，但是今年教材的公式已经删除了，同学这边是什么路径做到的题目呢？这边去核实一下如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

老师，d为什么不是增值税的征税范围？

爱思考的同学你好，同学指的是金融商品持有期间的非保本收益是吗？这个不在增值税的征税范围哈，不保本同赚同亏，属于投资哈，不征收增值税。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

这笔收入是否能作为业务招待费，广告费，业务宣传费的计算基数？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好1.这笔业务不需要确认主营业务收入吗？ 不需要确认2.这笔收入是否能作为业务招待费，广告费，业务宣传费的计算基数？不需要作为基数哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~

2*21年的账面价值和计税基础还是没明白怎么来的呢？

认真努力的同学，你好~2020年末，存货账面价值1800万元，账面余额（即买价，税法上认的价值）为1800+270=2070万元；递延所得税资产=(2070-1800)*25%=67.5万元，2021年末，账面价值1620万元，账面余额（即买价，税法上认的价值）=1620+（270-216+288）=1962万元；递延所得税资产=（1962-1600）x25%=85.5万元，所以应补提的金额=85.5-67.5=18万元希望以上解答能帮助到你，继续加油~！还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

提供有偿咨询服务不应该是劳务报酬吗，为什么按照经营所得计税？

同学，你好。A选项提供有偿咨询服务，题干说从事生产经营的个人，咨询服务本就是他的生产经营的业务，所以属于经营所得。而且教材原文表述，个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得是经营所得。希望能帮助同学理解，有疑问欢迎继续提问，加油哦~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~