特殊项目计税基础，计税基础不是未来可以扣除的金额吗？

勤奋的同学你好：这里同学需要注意一下哈，第一张图片：是未作为资产、负债确认的项目产生的暂时性差异，这种情况下，如果将其视为资产，其账面价值为0第二张图片：是确认负债（其他应付款）项目产生的暂时性差异，这种情况下，其他应付款（负债）计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~

老师，支付贷款利息银行应该给开增值税发票，但是这个发票不能抵扣吗？

正在努力的同学，你好呀~        同学问的应该是实务中银行不给开票的问题哈。因为我们现在支付贷款利息支出不让抵扣进项税，所以银行贷款利息支出不能开增值税专用发票，同时也不可以抵扣进项税款，不过可以开增值税普通发票。不过有时候实务中银行只给你回单，也不给你开普票，但是我们是可以去跟他要普票的哈。每天进步一点点，加油努力通关！

老师，这道题我没明白，5万为什么算到总所得税里面？

亲爱的同学，你好~   我们在计算企业所得税的时候是对税前所得（还没交税之前的所得进行纳税）纳税。   在本题里20万是税后所得，交了5万元税，那么税前就是25万元   因为国内外税率可能不一致。   那么就针对这25万的税前所得纳的税就会产生差异。   所以就有了咱们本道题这样的计算~希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~

为啥都是跟烟叶税有关的题目，第二道有个20，这个20%如何使用的？

亲爱的同学，你好~   这个20%是烟叶税税率   在这两道题都是需要的。在计算可以抵扣的增值税进项税额的时候，其中算烟叶税的时候用到这个20%。   购买价款*1.1乘20%  就是烟叶税​​​​​​​祝同学学习愉快~ 逢考必过~

增值税是不是不影响利润，利润总额里面含增值税吗？

同学您好： 增值税属于价外税，是不影响利润的 ，利润总额中也不包含增值税的，纳税调增也不需要调整增值税的哦。祝您学习愉快！

不是高档小汽车才交消费税吗？

勤奋的同学，你好！ 问题什么疑问呢？所有小汽车都要交消费税哟，然后豪华小汽车是额外再加征一道消费税的。 有疑问可以继续提问呀

这里的意思是，每年都要一次性缴纳税款吗？

勤奋的同学，你好！ 对的，车船税是每年一次性缴纳的。 欢迎有问题随时交流咨询～

不征车船税，但是属于车船税征税范围，对吗？

爱思考的同学你好，纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围，不征收车船税是对的哈~希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

此非现金资产应视同销售，相关增值税也应计入初始投资成本，对吗？

勤奋的学员：      你好！      以非现金资产取得的长期股权投资，此非现金资产应视同销售，相关增值税也应计入初始投资成本，对吗？------非同一控制下，你的处理方法是对的哦。      如果是同一控制下企业合并，非现金资产不视同销售，直接按照账面价值结转。不过增值税还是要交的，税务局不管你是否是同一控制，都让你交税。      希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

发行费用和所得税对于资本成本的增加和降低的影响分别是什么样的呢？

亲爱的同学，对于筹资方，发行费用提高债务资本成本，所得税降低债务资本成本。发行费用，很容易理解，存在发行费用，比不存在发行费用，筹资方多付出了成本，所以债务资本成本提高。所得税，因为存在债务抵税效应，所以降低债务资本成本。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！