第十三章所得税，税法上不认可资产计提减值准备，为何还是暂时性差异？

认真努力的同学，你好~但是等到真的发生减值时，税法是认可的。因为一般情况下的基于谨慎性原则是需要对资产计提减值的，但是因为没有真的发生所以税法不认可，但是真的发生了减值税法是认可的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~！还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

为何这道题的折旧抵税用的是加速折旧的折旧额计算？

准注会宝宝，你好：财管有财管的做题套路哈，同学考试的时候也是按照财管的题目要求写就可以了

为何法律费用归属于处置费用，而所得税费用不属于？

爱思考的同学，你好~老师帮同学举个例子，法律费用是增量成本，所得税费用不是增量成本；只要不处置资产，相关法律费用就不会发生；但是不论是否处置资产，所得税费用是否发生没有必然性。因为企业的所得税是汇算清缴的，不是针对某一单独的交易事项产生纳税义务的，假设企业处置资产赚了，但是企业当期应纳税所得额依然可能是负的，这样是不需要交纳所得税的。反之，即使处置亏了，也可能是要缴纳所得税的。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油！

答案上事项五的调整分录如何理解？

亲爱的宝宝你好咱们对应科目是什么，要看差异产生的原因哦，这个差异产生的原因就是因为会计政策变更哦，也就是说如果没有递延所得税，贷方就都是留存收益，如果有了递延所得税负债，相当于它挤占了留存收益的位子，所以对应的是留存收益，不是所得税费用。影响损益的差异才对应所得税费用哦。宝宝继续加油哦！

关于纳税地点的此题选项A，如何理解？

爱学习的同学你好~ 本题考查的是纳税地点的哦~纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

销售不动产增值税申报为何要÷(1+9%)×9%？

亲爱的同学，你好~   不动产销售也可以是不含税的销售额，具体要看题目中的表述~~    ÷（1+9%）×9%，公式是依据含税销售额算的。    所以说含不含税要看题目具体情况。  希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

此题计算增值税销项税额也是复合计征吗？

亲爱的同学，你好~   在消费税中卷烟和白酒是复合计征的   在增值税中是没有复合计征计算销项的情况~   如果同学是视频哪里不清楚，可以告诉老师，老师具体看一下，现在是整个视频都在呢，老师没办法具体定位，你告诉老师，老师帮你更有针对的解答~~希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

该例题中消费税的计算方法，发给职工的部分是否少交税了？

亲爱的同学，你好~   这一块还是比较争议的，对于卷烟厂直接把卷烟发给员工当福利，批发环节是否征税。法律上没有很明确的规定这一块，所以说我们可以按照老师这种方法计算，考试会回避此类争议的问题。希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

外购应税消费品连续生产应税消费品的，能扣除已交消费税，是否仅限于自产？

亲爱的同学，你好~    自产的没有交过，所以说不存在扣不扣除的问题。     外购和委托加工的应税消费品连续生产应税消费品，讲义105页上列举的那些项目是可以扣除的哦~希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

代扣代缴的增值税是否只要活动缴费凭证就能当做进项税额抵扣，若没有凭证不能抵扣？

亲爱的同学，你好~   如果取得的扣缴凭证是合法合规，是允许抵扣进项的，如果未取得，是不可以抵扣的哦~希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~