会计此题，甲公司该确定的具体是什么费用？

认真的同学，是管理费用哟非同控下，支付的相关费用，是计入管理费用的哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

老师好，关于“预计负债”的计税基础这道例题，这样理解正确吗？

勤奋的同学，你好！棒棒哒，同学的理解是正确的，要做纳税调增，无暂时性差异。祝同学逢考必过，加油~

应交所得税怎么算？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)应交税费——应交所得税=应纳税所得额*25%应纳税所得额应该在会计利润的基础上进行纳税调增、调减，就是将税会差异进行调整。事项1坏账准备，税法只有在实际发生时才允许税前扣除，企业自己提减值，不认，所以需要纳税调增。事项2投资性房地产，税法不认可公允价值变动，所以纳税调减，并且要按照税法要求补提折旧摊销，所以再纳税调减。应交所得税=[2000+1 200-（4000-2600）-2000/20×6/12]×25%=437.5（万元）。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

此题这个不是计入税金及附加吗？

勤奋的同学，你好。计提时：借：税金及附加贷：应交税费——应交房产税缴纳房产税时借：应交税费——应交房产税贷：银行存款我们不能只看分录的一边，要想一下借贷双方都是什么科目。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

为什么要-100和-80的应纳税所得额？

勤奋的学员：      你好！      1.本期发生应纳税暂时性差异100万元，那么以后就要多交税100x税率，那么现在就要少交，所以现在要减去100的应纳税所得额。      2.转回可抵扣暂时性差异80万，如果本期发生可抵扣暂时性差异80万，那么以后要少交80x税率，现在是本期转回，那么说明以后是要多交80x税率，于是对应的本期就要减去80的应纳税所得额。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

1800为什么调减？违约金200为什么不交所得税？

亲爱的学员，您好！因为违反经济合同而支付的违约金是可以税前扣除的哦，不能税前扣除的是税收滞纳金以及行政处罚的罚金。本题中不是不交所得税，而是利润总额20000万中其实已经将200万违约金作为损益扣除后的结果呢。长期股权投资权益法核算下形成的投资收益并不是真正拿到手的收益，只有在处置时候实际形成才需要纳税哦。希望老师的回答能帮助到您，祝您生活愉快，早日通关！

2020年的计税基础为什么这么计算？

爱思考的同学你好~2020年12月31日，固定资产的计税基础=成本-税法上的累计折旧=1500-1500/5*2=900解析中是用2019年年末的计税基础减去2020年计提的折旧来计算的，两种方法都可以，结果是一样的哈。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

企业安置残疾人享受增值税即征即退的条件是什么？如何办理？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好1.纳税人（除盲人按摩机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）；盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于5人（含5人）。2.依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。 3.为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。 4.通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。老师这边查到一个资料上的条件是这个样子的哦~如何办理这个可能各地不同税务机关会有不同细小的要求规定哦~建议同学这边咨询税务局哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

这个分录如何理解？这个税费也计入投资收益吗？

尊敬的学员您好：你可以这么理解，如果不交这个税，你挣的钱是不是都是你的啊，多的，那么现在需要交税了，是不是变相的减少了你的收益呢，是的，所以他是在借方如果您没有后续问题，请给个好评，谢谢加油，胜利就在眼前

若继续使用，带来360*0.3的折旧抵税现金流，再相减，错在何处？

可爱的同学，你好 ღ( ´･ᴗ･` ) 本题的时点是第8年末，在这个时点公司考虑设备是卖还是不卖，所以折旧抵税不是第8点末时点发生的，所以不用考虑了。希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ