什么情况产生递延所得税资产，什么情况下产生递延所得税负债？

勤奋的同学，你好这个递延所得税资产和负债的确认，是要考虑资产和负债的账面价值和计税基础，从而确定是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异的，对应递延所得税负债和资产；同学所得税章节有学习过吗？如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

购进专门接送员工上下班的客车，进项税可以抵扣吗?

认真的同学，你好~，企业为员工上下班提供便利，属于集体福利。外购货物用于集体福利，不视同销售，进项税额需要转出。希望老师的解答能帮助到你~

这个会计分录一定要写吗？

勤奋的同学，你好如果这个业务明确了是外购的用于集体福利，那是需要写的，因为进项税额涉及到转出如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

不是说了发生的投资损失不可以按20%抵税，不能抵消收入吗？

可爱的同学，你好圈住的应该是1-20%哦，税后损益，纯的希望老师的解答能帮助你理解~

C选项预收账款的计税基础应该是100-100=0是错的啊？

同学，题目是问错误的是。B是对的，所以不选，C是错的。

应交增值税的计税依据为什么不含消费税？

爱学习的同学，你好哟~委托加工的应税消费品，收回以不高于受托方的计税价格出售的，是直接出售，不再缴纳增值税；收回后以高于受托方的计税价格出售的，不属于直接出售，需要按规定申报缴纳消费税，计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税~希望老师的解答能帮助你理解！

为啥运输费用增值税额8万元计入成本？

亲爱的同学你好！80万元是不包含8万元，题目中没有将税额8万元计入成本哦~

为啥销售已完工开发产品增加当期利润总额需要减掉相关税费？

勤奋的同学你好~计入税金及附加，所以会减少利润。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

税率变化该怎么知道A公司是否已经知道所得税税率变化了呢？

亲爱的同学，从题目的表述看，企业计提坏账的时候2019年末，应该是知道2020年的税率变为25%，这也比价符合实际情况。如果是你说的不知道税率变化的情况，是按你说的方式处理。

没说是用于公司经营，为什么还可增值税抵扣？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 自用，指的就是公司自用，用于公司的经营。如果用于员工福利或者其他，会明确指出的。　 　 　 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~