应纳税暂时性差异未来多交税，当期少交税，是递延所得税负债吗？

勤奋的同学，你好~理解正确，应纳税暂时性差异，未来多交税，当期少交税，是递延所得税负债。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

资料三里面摊销额可以税前扣除160，为啥这金额不减去呢？

认真的同学，资料三里面摊销额可以税前扣除160，是已经扣减了哟，解析（3）里面-160*2就是减的摊销额哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

答案中确认递延所得税费用（划线部分)没理解？

准注会宝宝，你好。能把这道题的完整题目给老师吗，这样老师可以全面了解信息，给同学进行讲解。

大客车不属于消费税税目吗？

热爱学习的同学，你好！是的，中轻型客车才是消费税税目，大客车不属于哦~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

不动产的余值能不能用于原先正常的生产经营，可以继续抵扣进项税？

勤奋的同学，你好不动产发生非正常损失，那么就不可以再继续抵扣进项了，但并不是原来确认的进项都不可以抵扣，要按不动产净值率乘以进项确认。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

违约金是否会产生递延所得税资产和递延所得税负债？

认真的同学，你好~，企业之间的违约金，税法上是允许抵扣的。同学说的是不是，税务机关的滞纳金，或者行政部门的罚款，那么属于永久性差异。希望老师的解答能帮助到你~

请问直接税分为那两个部分呢？

爱思考的同学你好~直接税是税收负担不能转嫁的税，如企业所得税、个人所得税。因为纳税人就是直接的税收负担人，所以称之为直接税。再理解一下哦~有疑问欢迎随时提出哈~继续加油~(づ￣ 3￣)づ~~

小规模纳税人到底能不能自行开具专票呢？

认真的同学，你好~，关于小规模纳税人开具专票，是政策有过变更。以前是需要税务机关代开，现在可以自行选择，选择自开的，税务机关就不再为其代开。同学按现行的掌握哈。希望老师的解答能帮助到你~

负债的账面价值大于计税基础为什么是可抵扣性差异呢？

爱学习的注会宝宝，你好呀~　　负债的账面价值大于计税基础，可以理解为，本期多确认了费用或者少确认了收入，税法上让本期把这一块儿的税先交掉，以后期间实际发生时候再在以后期间调减，即形成可抵扣暂时性差异　　　以后的你会感谢今天努力的自己，继续加油哦~

那购进专门接送员工上班的大客车为什么不能抵扣进项税？

认真的同学：个人购买的小汽车不得抵扣，公司购进的小汽车用于经营管理，可以抵扣；企业购进的大客车，接送员工上下班，属于用于集体福利，不可以抵扣，进项税额转出。停车场属于不动产租赁，将地皮租给需要停车的人，属于不动产租赁。一般纳税人500万的销售额指的是申报销售收入，扣除偶然发生的销售无形资产不动产的销售额，加上稽查查补和纳税评估调整销售额。不是净利润。有疑问，继续交流，加油~！