递延所得税资产是不是指会计算的所得税比税法算的所得税要多？

爱学习的注会宝宝，你好呀~　　递延所得税资产是指本期会计上多交了税，税法让以后期间可以抵扣资产账面价值<计税基础，产生可抵扣暂时性差异，即要确认递延所得税资产：（计税基础-账面价值）x所得税税率　　　以后的你会感谢今天努力的自己，继续加油哦~

按照成本价算销售费用吗？

勤奋的同学，你好只是税法上不视同销售，不确认增值税，但会计上依然是作为主营业务收入核算的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

增值税40万，为什么没有计算在第7小问的进项税抵扣中？

亲爱的同学，你好：同学这道题是计算的是几月份的增值税？5月份的嘛？祝你学习愉快~

这个怎么理解为递延所得税负债呢？

准注会宝宝，你好比如说未决诉讼形成的预计负债，它对应的科目是营业外支出，那么他会减少当期的利润，但是税法上在计提时不可以扣除，这样的话，预计负债的账面价值和计税基础就会不同。负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额=0那么就是账面价值大于计税基础，形成递延所得税资产。老师以上的解答，同学可以理解吗

这道题是合同负债所以就是负债的计税基础吗？

勤奋的同学，你好~是的，这里是负债的计税基础。负债的计税基础=账面价值800-未来可以税前扣除的金额800如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

因为如果是自制的话每年的制造费用是可以抵税的啊？

未来的CPA同学，我们又见面啦。这里都是税前的，不考虑的所得税的哟。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

这道题也没有给税率啊？默认25%？

勤奋的同学，你好啊　是的呢同学，企业所得税一般情况下会默认25%的税率，如果有特殊情况，假如是高新技术企业，题目会直接告知税率为15%或者其他的税率，同学不用担心。　希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~

选项B购进贷款服务为什么不可以抵扣进项税?

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　　根据财税〔2016〕36号　第二十七条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此，一般纳税人购进的贷款服务不得从销项中抵扣。　 　 　　明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

政府无偿划拨土地给医院建设住院部使用，需要交契税么？

努力的同学，你好！　 　 在这一块契税是这样规定的：以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房地产时，由房地产转让者补缴契税。所以应该由医院补缴契税。老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

这题A选项个体工商户，讲义里说可以按照小规模纳税？

勤奋的同学，你好年应税销售额超过规定标准但是不经常发生应税行为的个体工商户是可以的，要求不经常发生应税行为，所以还需要考虑这个标准的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ