图1中的B是不是在说固资入账价值包含税费？是增值税吗？

亲爱的同学，你好：图1的相关税费不包括增值税哦~可抵扣的增值税计入应交税费-应交增值税（进项税额）哦~不计入成本哦~祝你学习愉快~

请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10，不应该是折旧2000/10吗？

勤奋刻苦的同学，你好呀~　　非专利技术的成本是200万，计提折旧应该是200/10国债利息收入是免税收入，因为会计做账的时候已经计入到利润总额里面了，所以实际计算应纳税所得额的时候，要从利润总额里面扣出来永久性差异只影响当期的应纳税所得额，而不影响以后各期的纳税额，所以不存在以后期间再转回的问题，也就不用考虑递延坏账在会计做账时候已经扣除了，而税法规定以后期间实际发生时候，税法才让扣除，纳税调增就调整本期；以后期间实际发生时候，税法才让扣除，所以计算递延所得税的时候就要计算进来　如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~

涉及应付职工薪酬的计提还有税金为什么第二张图片上面就不涉及了？

爱思考的同学你好(*^▽^*):第一张图片是先计提应付职工薪酬，后面分录再做支付，也是通过事业支出和资金结存支付的。第二张图片，是直接做支付处理，没有计提分录，题目直接说了已发放，所以省略了计提过程。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

存货计价方法怎么做到递延纳税？

勤奋的同学，你好存货的计价方法，如先进先出法、移动平均法、加权平均法，每种计量方法所确定的成本不同，因为每期利润不同，纳税就不同，因此可以达到筹划的目的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

优先股和永续债这里正常计算出来的是税前还是税后的成本？

亲爱的同学你好！优先股一般算出都是税后资本成本,永续债一般算出都是税前资本成本。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

计算房地产一般纳税人征收管理时，为什么要做好台账登记土地价款扣除情况？

勤奋努力的同学，你好：《　国家税务总局关于发布<房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）第七条 一般纳税人应建立台账登记土地价款的扣除情况，扣除的土地价款不得超过纳税人实际支付的土地价款建立台账目的主要是核查“企业是否合理合规进行扣除，一旦不合理，政府比较容易监管”但是在咱们的考试是不会涉及到这个知识点设立的目的哦对于通过考试来说，最主要的就是然后确定扣除金额，以及计算土地增值税的税额哦同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~

请问年会发的现金红包需要和工资一起算个人所得税吗？

勤奋的同学你好：企业在年会中发放给本单位员工的实物或红包应按“工资薪金所得”代扣代缴个人所得税；（本单位员工）企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。（本单位以外的员工）祝同学逢考必过。继续加油哟~

存货跌价准备计入资产减值损失，是否需要确认递延所得税资产？

爱思考的同学你好(*^▽^*):是需要确认的，税法上规定只有实际发生时才可以予以扣除，是不认减值的，账面价值小于计税基础，是需要确认递延所得税资产的。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

处置固家资产时,出售所得和清理费用发生的税金,在计算处置利得时需要算在内吗?

勤奋的同学你好：小规模纳税人也是正常做账的，清理费用的话会考虑的话、也会有固定资产清理的。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

那实际业务中运费是单独收取的话，需要将运费发票付到凭证后面直接计算入存货成本吗？

热爱学习的同学，你好！是可以将运费单独算到存货的成本里去的，能归属到某个具体存货的运费是可以这样来算的；如果不能归属于某个特定的存货，就要计入到费用中，同学学的特别好呀~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~