延期纳税是什么意思？

勤奋的同学你好：通俗点说，延期纳税指的就是本来应该是当月缴纳的税款的，实际上却是延迟了，没有按期缴纳希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

收到小规模纳税人开的按3%的专票，我们开出9%的销项进项税我们按9%计算进项嘛？

亲爱的同学，你好：你是农产品吗？如果不是农产品你是不能加计抵扣的哦~祝你学习愉快~

贷方的税额怎么是1885000？

努力的同学，你好！　 　在税法里的规定：以物易物双方都做购销处理，以各自发出的货物计算销项，以各自收到的货物计算进项。甲公司换出的是机器设备和货车，交换日的公允价值分别为1350万元和100万元；根据上述规定甲公司以发出的货物计算销项税额=（1350+100）*13%=188.50万元老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

括号标注运输费发票上注明增值税税额为8万元，不是说这个80万是含税价吗？

勤奋的同学　 你好~确实 这个点容易错。之前运输业增值税率是10%80万应该是不含税价。这个只是审题问题，和题目描述问题同学，你体会一下希望有帮助你理解，学习加油哦！

1月份开出去发票，没有进项票抵扣，到2月份有进项票后还可以把1月份的销项税抵扣了吗？

努力的同学，你好！　 　在实务工作中，一般1月份进项税额的勾选截止日期为2月15号（即1月份税款申报截止日期），所以2月15号前开具的增值税发票都可以勾选抵扣。在CPA的理论学习中，当月的进项票只能在当月抵扣。老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

是不是计入营业外支出的就都不是人为的损耗，就不用进项税额转出？

勤奋的同学你好，是的，一般是自然条件的毁损，不用进项税转出，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

在实务中，财务会计是和税务会计是存在很大的区别吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好财务会计是和税务会计确实是存在很大的区别，因为本身就是两套标准，会计上做账你依据会计准则处理，纳税申报按照税法上的规定调整，这也是可以的哦~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

在计算资产的取得成本时，那么就默认这个运输费80万元是不含税的吧？

准注会同学你好：是的，同学理解的非常好，考试的时候会明确说明是否含税。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

制造费用中的福利费，需要进项税额转出吗？

亲爱的同学，你好：如果用于职工福利了，这个进项税额也是需要进行转出的哦~祝你学习愉快~

什么时候确认递延所得税，什么时候确认应交所得税？

爱思考的同学你好，应交所得税就是当期的会计利润经过纳税调整后算出来的当期应该缴纳的所得税，递延所得税就是当期会计口径和税法口径不一致产生的。本题中是存货的减值，税法不承认减值，所以会导致税会差异，确认递延所得税。第二笔分录里的以前年度损益调整替代的是所得税费用。借：递延所得税资产 25贷：所得税费用 25希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~