企业的加息罚息罚款可以在企业所得税中扣除吗？

认真的学员你好呀，老师这边为你解答一下哦银行罚息支出属于纳税人按照经济合同规定支付的违约金，不属于行政罚款，可以再企业所得税税前扣除行政罚款是企业没有做好，被罚的，不允许在税前扣除老师这样解释学员可以理解吗，不理解的可以继续追问哦~

公司那将外购的饮料用于职工福利为什么不用视同销售？

热爱学习的同学，你好！因为外购的用于职工福利相当于最终消费了，没有销项了，因此不再视同销售~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

金融商品转让一般纳税人也要要用差额征税吗？

勤奋的同学你好对于出售金融资产，以转让金融资产应交增值税这项税目来计算该应税行为产生的税额。按照营改增政策的要求差额计税。他和一般纳税人一般计税的项目不能混同。两个不同税目下应当分别计税，这也意味着计算转让金融资产应交增值税可以扣除的金额为买入时价格，不包括其他一般计税下采购环节金额。实际工作中一定要准确区分不同税目下的计税依据进行准确申报纳税。望同学理解，祝你学习愉快！！

公司工会给员工发放的慰问品需要合并工资薪金扣税吗？

热爱学习的同学，你好！这个如果属于职工福利的话，是要并入到工资薪金的，员工也是要缴个税的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

一般纳税人增值税为何不抵扣取得土地使用权的进项税额？

认真的同学，你好~，我们可以凭票抵扣的发票是专票和海关专用缴款书，以及代扣代缴完税凭证。财政票据不属于上面范围，所以不能凭票抵扣进项。希望老师的解答能帮助到你~

这里的应交税费600是怎么来的？税率为什么是6%？

勤奋的同学，你好就是手续费的6%，10000*6%，因为委托代销相当于是代理销售的业务，这个手续费服务税率是6%的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

如何区分会计上视同销售和税法上视同销售？

热爱学习的同学，你好！这个会计上是和税法不一样的，税法上来说，无偿赠送和对外捐赠都是要视同销售的，但是会计出于反映经济实质的角度，对外捐赠属于营业外支出，就没有再确认收入视同销售了；这个对外捐赠和无偿赠送其实本质上也是一样的，因此这个地方同学就特别记忆一下，会计上的处理和税法不太一样~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

本题的42000和500不应该都是含税价格吗？

同学你好一般纳税人外购商品的账面成本即采购成本是不包括可以抵扣的税额的。所以这里的金额都不含税哈望理解

200*7年度的税率为什么用25%？如何理解呢？

爱思考的同学你好~确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。本题20X8年税率已经为25%了，20X7年适用的是未来期间税率，所以不用20X7年的税率33%，用的是20X8年的税率25%。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

盘亏时如果原材料有残值入库那不做进项税额转出？

勤奋的同学，你好~需要分情况考虑：（1）管理不善造成的原材料盘亏:借:待处理财产损溢贷:原材料借:管理费用贷:待处理财产损溢应交税费--应交增值税(进项税额转出)（只转出毁损的部分）（2）由于自然灾害造成的原材料盘亏,不需要进项税额转出,即借:待处理财产损溢贷:原材料借:营业外支出贷:待处理财产损溢祝学习愉快！