递延所得税是否在未来实际发生时可以转回？

亲爱的同学你好呀~当可抵扣的暂时性差异不存在的时候，就需要将之前确认的递延所得税资产转回哦~这是由实际发生的事项决定的，也就是必须要有经济实质。同学学的很认真，继续加油，继续努力~棒棒哒！！！

什么情况下采用核定法从成本费用出发核定本期的应纳税额？

勤奋的同学你好：这个题目收入总额无法核定，所以采用核定法从成本费用出发核定本期的应纳税额。应纳税额=370/(1-8%)*8%*25%=8.04万元老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~

其它综合收益税后净额与所有者权益有什么关系？

勤奋的同学你好：利润表中的“其他综合收益的税后净额”是其他综合收益及其所属明细科目的本期发生额填列；而资产负债表中所有者权益中的其他综合收益是余额。在利润表中单独列示是因为比较清楚的划分本期能进损益和不能进损益的金额具体是多少。祝同学逢考必过。继续加油哟~

非居民企业在中国境内设立机构什么情况下需缴纳企业所得税？

爱思考的同学你好，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系得所得，要在中国缴纳企业所得税。企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

增值税申报中增值税减免税申报明细表的数据应该填写在哪一栏？

努力的同学，你好！　 　 在实务中增值税申报的时候，我们填写好明细表后，主表会自动带出明细表的数据。同学继续加油哈~

实际缴纳金额大于国际税收抵免限额，超过部分应该怎么处理？

努力的同学，你好！　 　首先计算出抵免限额=60*25%=15万元，在M国实际缴纳的企业所得税是16.8万元，大于抵免限额15万元，超过部分不得在本年度应纳税额中扣除，但可以结转以后5个年度。　 实际应缴纳的企业所得税=（300+60）*25%-15=75万元老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

个人所得税的计算公式是什么？

亲爱的同学，你好：你是需要算工资的吗还是算其他的呀，可以跟老师具体说一下哈，老师怕给你给错了~

一个税点的专票是不是只有小规模纳税人能开？

爱学习的同学你好~　由于疫情原因，小规模纳税人可以由开具1%的专用发票哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

收到的一个点专票可以抵扣多少税点？

爱学习的同学你好~　按照专票的金额进项抵扣哦~收到税率为1%的进项税额，按照1%进行抵扣哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

房屋修缮为什么不属于加工修理应税劳务？

勤奋的同学你好房屋修缮项目，在营改增后被归入建筑服务哈。不属于劳务加工服务呢。祝你学习愉快！！