自行研究的无形资产计税基础和帐面价值不一样，为什么不确认有关暂时性差异的所得税影响？

认真努力的同学，你好~这是不确认递延所得税资产的特殊情形，需要特别理解记忆。原因如下：如果确认递延所得税资产，初始确认成本就变了，违背了历史成本的原则。举例：比如某项无形资产账面价值200万元，按照税法规定，可以按照无形资产成本的175%进行摊销，那么无形资产的计税基础就是350万元，产生可抵扣暂时性差异150万元。如果确认递延所得税资产37.5（150*25%），需要做的分录就是：借：递延所得税资产　 37.5　 贷：无形资产　 　37.5无形资产的成本就成了162.5万元（200-37.5），违背了历史原则，所以不能确认递延所得税资产。同学学的很认真呢~预祝顺利通过考试！

有限合伙企业处置长期股权投资需要缴纳什么税？

爱思考的同学你好：按照股权转让所得缴纳企业所得税，不过在企业重组中，会有一般性处理或特殊性处理。各个地方税局要求可能会有所差异，包括是否需要出具验资报告等，可以详细咨询当地税务局。希望上述回答能够对你有所帮助，加油棒棒哒~

委托加工收回的应纳消费税物品，以高于代收价格在销售的，代收消费税时征收的城建税可以扣除吗？

勤奋努力的同学，你好：不可以哦这两者是不一样的哦消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税的办法计算应纳税额，计税依据包括销售额和销售数量城建税计税依据是纳税人实际缴纳的流通转税额，即增值税、消费税同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~

其他综合收益的税后净额怎么计算？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　　其他综合收益的税后净额：其他综合收益扣除所得税影响后的净额。就是将所得税扣除即可。　 　 　 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

增值税即征即退、先征后返政策是什么？

认真的同学，你好~，教材上只给出了，先征后退的具体政策，内容比较多，同学可以看下书P143-144。先征后返政策其实是一样的，两者区别在于退还部门不同：先征后退是税务部门退还，先征后返是财政部门返还。希望老师的解答能帮助到你~

没有发票的员工生活费可以放工资里面吗？收到的稳岗补贴需要上税吗？开发票的税金怎么处理，应该放在什么科

勤奋的同学你好：1.没有发票的生活费是指发给员工每日的餐补？如果是单位给员工发放的餐补应并入员工当月工资计征个税。　2、企业取得的稳岗补贴，有着专门的资金管理办法和具体管理要求，企业能够对该项资金以及以该资金发生的支出单独核算的，符合企业所得税法中不征税收入的规定，在计算应纳税所得额中予以减除。3、代开发票的税金是什么税呢？祝同学逢考必过。继续加油哟~

既然存在差异，无论是暂时性的还是永久性的不都影响应纳税所得额？

亲爱的同学，你好，感谢认真努力的你！-----是的　 承认这种差异　 但是不会做账　 　没有对应科目-----不抛弃，不放弃，真心希望你能顺利通过考试！

运输发票的税额为什么不用剔除？

坚持学习的同学，你好~这里运输费用不包含增值税额哦，所以不需要减去哦~~直接将80万元计入原材料成本即可，原因是①增值税属于价外税，如果题目中未明确说明属于“含税价”，故可以默认其为不含税价，②运输费的增值税税率为10%，8万元增值税税额正好是80万价款的10%，故可以推断出其不包含增值税额。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

既然免税，为什么还要开增值税专用发票，开专用发票税率开多少？

勤奋的同学你好：如果是销售方销售免税的农产品开专票，税率那一栏是“免税”，这里开具专票就默认为有相应的销项，销售方购进货物的进项税额可以抵扣，一般销售免税货物，相应货物的进项税额是不可以抵扣的，这里开专票也是针对于特殊用途。祝同学逢考必过。继续加油哟~

企业所得税中，收入总额的确认时间和确认金额与会计的收入确认时间和确认金额是不是一致的？

勤奋的同学你好：在企业所得税这一章节中，部分内容与会计基本知识相联系，收入总额一般就是指的会计收入金额哟~祝同学逢考必过。继续加油哟~