小规模纳税人想转货款出来如何操作少交税？开具劳务发票合理吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！你说的转货款出来是什么意思哦？是你们公司是小规模纳税人，股东要从公司拿钱转出来还是什么意思哦？你表述的信息非常少，老师这边没有办法根据小可爱你提供的三言两语给出严谨的回答哦~　 　 建议小可爱在提问的时候，主谓等表达清楚，这样老师才能更好地跟你连线成功哦~　 　 另外，实务的问的，和我们CPA相关联不多哦，老师不可能 比国税局爸爸专业啦~　 　 我们实务中的做账，是需要综合 企业的所处行业，经营业务，以及签署的合同等等多当面考虑，同时，由于可能不同省市区的税务局对于不同行业的企业、不同规模、纳税体量不同的企业等等都有对应不同的政策，所以，老师们这边无法通过同学简单表述帮同学解决问题哦　 　 这边建议小可爱，涉及到实务问题，可以咨询国家税务总局在线 税务咨询哦（点击 网上 办税以后，可以选择所在省，就可以看到企业所在省的税务局咨询啦~专业的事，找最专业的人哈~）~http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810346/index.html天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

小规模纳税人想转货款出来，如何操作少交税？

爱学习的小可爱，你好哦~！你说的转货款出来是什么意思哦？是你们公司是小规模纳税人，股东要从公司拿钱转出来还是什么意思哦？你表述的信息非常少，老师这边没有办法根据小可爱你提供的三言两语给出严谨的回答哦~　 　 建议小可爱在提问的时候，主谓等表达清楚，这样老师才能更好地跟你连线成功哦~　 　 另外，实务的问的，和我们CPA相关联不多哦，老师不可能 比国税局爸爸专业啦~　 　 我们实务中的做账，是需要综合 企业的所处行业，经营业务，以及签署的合同等等多当面考虑，同时，由于可能不同省市区的税务局对于不同行业的企业、不同规模、纳税体量不同的企业等等都有对应不同的政策，所以，老师们这边无法通过同学简单表述帮同学解决问题哦　 　 这边建议小可爱，涉及到实务问题，可以咨询国家税务总局在线 税务咨询哦（点击 网上 办税以后，可以选择所在省，就可以看到企业所在省的税务局咨询啦~专业的事，找最专业的人哈~）~http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810346/index.html天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

为什么原材料负担的增值税税额不计入在建工程？

勤奋的学员:　 　 　 你好！　 　 　 营改增后，不动产也属于增值税应税范围了，此时将原材料领用后用于在建工程厂房，就仍然属于增值税应税范围，并没有脱离增值税链条，所以不视同销售，不缴纳增值税，也不将进项税额转出，正常抵扣进项税。　 　 　 　希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

怎么理解做出售投资性房地产处理，结转核算的账面价值确认收入？

坚持学习的同学，你好~一般会计考试中不会涉及这种业务，实务的角度，根据同学提供的信息，作为出售方，a公司做出售投资性房地产处理，结转核算的账面价值，确认收入；如果A和B的租赁关系解除，C公司根据购买资产的用途，初始确认固定资产或投资性房地产。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

为什么把销项税结转到固定资产清理里？

爱思考的宝宝你好~第二笔分录，如果增值税单独列示，分录应该为借：银行存款 15.6万，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）15.6万。第三笔分录，销项税额结转到固定资产清理，是因为处置固定资产一般通过“固定资产清理”科目进行核算，用来核算企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入，销项税额的也属于清理过程中发生的，所以需要结转到固定资产清理科目。其实同学还可以将分录二、三、四合在一起理解，即：借：银行存款　 　 　 　 1356000　 贷：固定资产清理　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1000000　 　 　 　 　应交税费-应交增值税（销项税额） 156000　 　 　 　 　资产处置损益　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　200000首先固定资产清理，企业出售固定资产，最终”固定资产清理“科目余额应该为0，所以将第一笔分录借方100万元结平；其次，销项税额，应该在贷方确认；最后，差额就是出售获得的利润20万元。老师这么解答，同学可以理解吗？继续加油呦~

请问什么情况下销售税费不减去呢？可以讲讲吗？

可爱的同学你好呀！注意这里原材料是用于生产产品的，不是用于直接对外出售的。所以不会用到原材料直接对外出售相关的销售费用3万，这个数据。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

连续生产，消费税可以抵减，那么消费税不进入成本吗？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 连续生产，消费税可以抵减，那么消费税不进入成本。实际成本直接用170+10=180即可。你上面180*10%，这个不是消费税哦，消费税是应该180/90%*10%=20万。　 　 　明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

应收账款的计税基础为何等于账面余额？税法不是收付实现制吗？

勤奋的同学你好~应收账款税法是认可的，只是计提的减值损失不认。税法收入确认的条件：（1）商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；　（2）企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；　（4）已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

支付的企业所得税年末如何结转？怎么做分录？

勤奋的学员：　 　 　你好！　 　 　计提所得税时分录为：借：所得税费用　 　贷：应交税费-应交所得税-应交企业所得税；　 　 　结转分录：借：本年利润　 　 贷：所得税费用　 　 　年末本年利润再结转到利润分配：借：利润分配　 贷：本年利润。　　 　 　 希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

确认递延所得税要用的是未来转回暂时性差异期间的税率吗？

努力勤奋的同学，你好~确认递延所得税要用的是未来转回暂时性差异期间的税率，跟同学的笔记不冲突的哈。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！