贷款利息支出什么时候要求要发票才可以税前扣除？

勤奋的同学你好：金融服务现在已经是增值税的征税范围了，所以从2016年5月1日起企业向金融机构支付借款利息应以发票作为税前扣除凭证，金融机构利息结算单也暂可作为税前扣除凭证。祝同学逢考必过。继续加油哟~

转让不动产时为什么要价税分离？

认真的同学，你好~转让不动产是用售价进行计算，销售价格中包含销项税，所以需要价税分离成不含税金额。希望能够帮助到你~

冲进项了怎么说即便缴纳增值税？

勤奋的同学你好：同学的主要疑问点在这里为什么返利的收入不能开具专票？因为这里是返利的收入并没有实际的经营交易，而且供货方购进货物的时候已经取得这笔货物的进项税额，如果返利的收入再向供货方开专票，会造成供货方的进项税额多抵扣，形成税收漏洞。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~

经营营运资本，经营利润所得税，利息费用所得税是怎么算的呀？

认真勤奋、爱学习的同学你好~经营营运资本=经营流动资产-经营流动负债；2010年经营营运资本=经营流动资产-经营流动负债=45+115+85+15-90-22.5=147.5；2011年经营营运资本=经营流动资产-经营流动负债=25+145+150+17.5-110-25=202.5；2010年平均所得税税率=22.5/72.5=31.03%；2011年平均所得税税率=25/80=31.25%；分别使用税前经营利润和税前利息乘以当年的平均所得税税率，计算得出经营利润所得税和利息所得税。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

为什么递延收益计税基础为0啊？

可爱的同学你好呀！简单的理解，因为税法规定取得补助的当期一次性计入应纳税所得额，也就不存在递延收益了，所以计税基础为0.希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

请问老师，留抵税额和留底税额有什么区别呢？

勤奋努力的同学，你好：留抵税额就是已经抵扣没有抵扣完的。比如你的进项是800销项是500，那300就是留抵的留底增值税即留抵税额，一样的意思哦。这就是“地主家余粮还有很多哦”免抵税额：出口应退税额抵顶内销税额的部分，这部分是不退税的同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~

第五题不应该产生的都是递延所得税负债吗？

勤奋可爱的同学，你好：针对第五题来说，会计上采用年数总和法计提折旧，税法上采用直线法计提折旧，预计使用年限均为4年，所以：第一年：账面价值=20-20×4/10=12计税基础=20-20/4=15可以看出账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，所以确认递延所得税资产。以后的年度以此类推。希望老师的解答能够对你有所帮助，继续加油~

企业100元购买，进项税增值税13元，转出的话相当于113都是员工承担的吗？

可爱的同学你好呀！是的，113都计入到应付职工薪酬中。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

为什么2280-1100没减速销售材料发生的税费24万呢？

爱思考的注会同学你好原材料专门用于生产产品时，其可变现净值以产品的估计售价为基础计算，减去的产品的销售税费；材料直接出售时，考虑材料的销售税费，需区分不同用途。希望老师以上的解释能帮到你，继续加油~祝同学逢考必过呀！

我对递延所得税资产和负债的分析问题出在哪里，请老师指导？

亲爱的宝宝你好　　固定资产：300是税法折旧金额，500是会计折旧金额，最后账面价值是1000，计税基础是1200，属于可抵扣暂时性差异哦，同学如果直接拿折旧去比较，方向是反的；罚款其他应付款：账面价值是10，计税基础=10-0=10，无暂时性差异，是个永久性的差异。保修费用：预计负债本年末余额是80，账面价值=80，计税基础=0，会形成可抵扣暂时性差异。　宝宝继续加油哦！