甲公司的所得税费用怎么计算？

爱学习的同学，你好哟~这个题告诉了期初递延所得税负债是20万元，期末余额是25万元，也就是告诉了递延所得税负债增加了5，那么也就是应纳税暂时性差异增加了5/25%,根据利润总额计算应纳税所得额时，要减掉应纳税暂时性差异的增加数~希望老师的解答能帮助你理解！

此题这里计算时，为什么要减去支付给税务局的30？

爱学习的同学，你好哟~这里一共支付了950，920是支付给员工的，30是支付给税务局的，所以分开处理哦~希望老师的解答能帮助你理解！

计入所有者权益的利得要不要交企业所得税？

计入其他综合收益的暂时不需要交税，因为其他综合收益会产生暂时性差异，需要确认递延，它确认的时候虽然不影响所得税费用，但处置以后还是会影响的，所以需要在利润表中列一个其他综合收益净额~

房地产开发企业预收款事企业所得税的纳税义务时间如何确定？

亲爱的同学，你好：1、如果已经预收销售款（包括合同约定收款，下同），合同约定交房日就是增值税纳税义务发生日。若实际交房日早于合同约定交房日，以实际交房日为纳税义务发生时间。　2、如果没有预收销售款，在合同约定交房日或实际交房日之后，才收取销售款，收款日为纳税义务发生日。　3、如果没有预收销售款，在合同约定交房日或实际交房日之后，开具了发票，开发票日就是纳税义务发生时间。房地产开发企业所得税收入是在营业税收入确认的基础上进行的，主要包括完工产品销售收入确认、未完工产品销售收入确认、视同销售收入确认以及对外出租产品租金收入确认4部分。祝你学习愉快~

会计报表上的净利润啥的，是不是也是税法上的净利润呢？

爱学习的小可爱，你好哦~！你的问题是： 会计中的“净利润”科目，是不是等于 交完企业所得税后的利润？——是的哈~“所以会计报表上的净利润啥的，是不是也是税法上的净利润呢”——税法上没有说还有另外一种“净利润”的概率，税法中一般净利润说的就是会计中的“净利润”，税法中一般说的是应纳税所得额=会计上的税前利润+税法上的调整项目金额这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

选项D直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并外，指的是什么？

勤奋的同学，你好！1、选项B，老师举个例子，今年有优惠税率比如15%，明年不能享受优惠税率了，变成25%了，那么算递延所得税的时候用的税率是预计其转回期间的适用所得税税率（25%），而不是现行适用的所得税税率（15%），所以选项B错误了。2、选项D，老师举个例子，比如借：其他综合收益　 所得税费用　 贷：递延所得税负债，其他综合收益就是所有者权益，所得税费用属于费用类科目，借增贷减，现在在借方，就是增加所得税费用，所以选项D表述正确。祝同学逢考必过，加油~

此处的这个奖励金应该怎么做能合理避税？

努力的同学，你好！　 　 　 　同学的公司收到该笔奖励金属于不征税收入，在计算缴纳企业所得税的时候允许从收入总额中减除。但是不征税收入用于支出形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；形成的资产，其计算的折旧，摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。　 　 　 　老师主要负责的是理论考试，具体实务中如何操作合理避税同学可以咨询下实务经验丰富的会计人员或者税务师，会计师事务所。　 　 　 　老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~　 　 　 　

这两个应纳税所得额扣减的适用条件有何区别？

认真的学员你好，老师这边跟你解释一下哦~就是一般的捐赠只能扣减以应纳税所得额的30%为限的部分，但是后面这种特殊的捐赠就没有限额的规定。老师这样说同学可以理解吗？不理解的可以继续追问哦~

私立学校、私立医院是事业单位或社会团体吗？可以作为纳税保证人吗？

认真的同学，您好：第一问：私立学校、私立幼儿园、私立医院不是事业单位或社会团体；第二问：学校、医院无论是公立的还是私立的都不得作为纳税保证人，因为无论是公立还是私立，学校和医院的性质特殊，都会涉及到民主，另外，规定并没有明确表明是公立还是私立，只是列明了学校、医院等。所以不得作为纳税保证人。希望老师的解答可以帮助到您，加油！

本题我写的分录对吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学这样写是可以的，因为后面支付没有说一定是通过预付账款，所以直接通过银行存款是可以的。希望老师的解答可以帮助同学~继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ