税计入管理费用了就是计入成本了，也就是不能抵扣的意思吗？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 　这里的产品是本公司生产的，发给员工作为福利，视同销售，那么税费是销项税额，不是进项税额，不存在抵扣一说。　 　 　 　 你再理解一下，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

所得税费用和应交所得税的差计入哪个科目呢？

哈喽，努力学习的小天使：自行开发无形资产的账面价值和计税基础不同，形成暂时性差异，但是不确认递延所得税，可以将其视同为永久性差异，此时所得税费用和应交所得税是相等的，没有差额的哦~借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

若卷烟厂直接对外销售，计算消费税时不考虑批发环节的11%吗？

勤奋的同学，你好如果是卷烟生产企业直接对外销售的话，是生产销售环节，不用计算批发环节的税的有问题继续追问哦~

应付职工薪酬--工资指的是扣除各种税金最后能拿到手的工资吗？

亲爱的同学你好！不一定的，可能还包括应代扣的个税等。“应付职工薪酬”科目的明细科目包括“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”等明细科目。

税金为什么可以按比例分？

　 你好！　 　 　　　 　 　 原因是有合同的，是按照合同总价来执行。如果这80%本来也没有签订合同的话，那么80%的部也是用165*80%，不是合同价格135*80%。

红笔写的地方每一项是每个业务的价税分离后的销售额吗？

勤奋的同学，你好就是每个业务的价税分离后的销售额，红框中的部分，因为找到简易计税和免税销售额占所有销售额的比重，这部分对应的是不能抵扣进项的有问题继续追问哦~

买进材料是所对应的进项税金是确认且可辨认的吗？

勤奋的同学：你好！ 买进材料是所对应的进项税金是确认且可辨认的，现在存货盘亏了那么相应的进项则不能抵扣了，而残料是没办法确认税金的，所以对应的进项要全部转出。

第21题知识点在哪税法哪个章节？

爱学习的同学你好哟~这个知识点属于税法第12章第2节的知识点哈。老师看好你哦，继续加油哈~

若公司组织员工旅游，取得了注明旅客身份信息的火车票，能否抵扣进项税额？

爱学习的同学你好哟~在税法上，这个属于集体福利，是不能抵扣进项税的。老师看好你哦，继续加油哈~

未分配利润的年末余额怎么算？

勤奋的同学，你好~未分配利润的年末余额=年初未分配利润+当年实现的净利润+其他转入-提取的盈余公积-向投资者分配的利润。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~