这里到合并报表又要确认递延所得税资产怎么理解？

认真的同学：站在税法的角度理解，你的说法是正确的。但是站在合并报表，会计处理的角度就不同了。在合并角度看，此交易根本就不是一个交易，而是固定资产从公司一个地方运到另一个地方而已，所以不产生损益，也就不产生所得税的问题。但是税法上已经收税了。那会计上只能认为现在缴纳的所得税，形成了以后期间少交所得税的一个资产（和借：其他应收款，贷：银行存款这样的分录类似）。希望能帮助你理解~！！加油~！

今年所形成的递延所得税资产是（1000000+600000-500000）*25%吗？

准注会宝宝，你好，是这样的递延所得税的问题，你需要站在现在看未来的来确认，它是在未来期间转回的。老师举个例子，便于你理解。比如说这个固定资产3000元，公司每年折旧500元，需要折旧6年，而税法每年允许折旧是600元，需要折旧为5年，均无残值。所得税税率25%。那么第一年的12月31日，公司折旧了500元，固定资产的账面价值就是2500元；税法折旧600元，固定资产的计税基础就是3000元-600元=2400元，那么账面价值大于计税基础100元，产生可抵扣暂时性差异，需要计提100元×25%=25元的递延所得税负债。老师以上的解答，同学可以理解吗

A公司为什么需要缴纳企业所得税？

爱学习的同学你好~　　 同学所问的题目（2）对应上面的知识点，由于本题中说明的两次转让均未在过户，简单理解为虽然转让了，但是实际上还是A公司拥有所有权，即A公司所得为590万元，需要缴纳企业所得税哦~A公司缴纳企业所得税相当于是B、C公司缴纳的，不需要再次缴纳了哦~希望以上解答能够帮助到你，如有疑问请继续提问哦~加油加油!

税前经营利润=利润总额+利息费用，这里的利息费用是是财务费用吗？

认真的同学，你好：在财管里，广义的利息费用在传统报表是指既包括资本化的利息费用也包括费用化的利息费用；在管理用报表里广义的利息费用是指传统利润表中的“利息费用（财务费用）”-金融资产投资收益-金融资产公允价值变动损益+金融资产减值损失狭义的利息费用是仅包括费用化的部分，即科目里的财务费用。税前经营利润=利润总额+利息费用公式中的利息费用是：管理用利润表中的“利息费用”=传统利润表中的“利息费用（财务费用）”-金融资产投资收益-金融资产公允价值变动损益+金融资产减值损失希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

图中应交税费_应交增值税（）进项税额 13067500 怎么计算的？

勤奋努力的同学，你好：前面题干说明取得发票，增值税税额为13000000+67500=13067500咱们同学在做题时需要细心些哦，要充分利用利用题中给出的条件。避免掉进出题人的“陷阱”ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

应交税费-应交增值税（进项税额）13067500怎么计算出的？

爱学习的同学你好~　　本题中甲公司购买的设备，增值税专用发票上注明的支付价款100000000元，增值税税额13000000元，运输费750000元，增值税税额67500元，所以应交税费-应交增值税（进项税额）13067500（13000000+67500）希望以上解答能够帮助到你，如有疑问请继续提问哦~加油加油!

无形资产资本化部分的加计扣除是否需要调增应纳税所得额？

坚持学习的同学，你好~是初始确认的时候，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额喔。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

与税相关的分录是“借：所得税费用 15 其他综合收益112.5，贷：递延所得税负债 127.5”

准注会宝宝，你好，通过以上问题，可以看出同学对于长期股权投资这块的递延所得税处理是理解的很到位的，继续加油啊。

打折促销活动，为何计算增值税都打折了？

爱学习的小可爱，你好哦~！这里的的“商业折扣”的意思就是：原来卖给别人1000万元，现在卖给他900万元，就按照900万元去计增值税哦~不是1000万元去计增值税哦~并不是说 是给增值税打折哦~这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

这部分销项税对应的可抵扣的进项税额会减少应付职工薪酬的金额吗？

坚持学习的同学，你好~决定发放时：借：生产成本/管理费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利（含税价）实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利（含税价）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）借：主营业务成本贷：库存商品增值税销项税不会减少应付职工薪酬的金额。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！