老师，可举例说明下进项税和销项税是如何抵扣的吗？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 期末结转应缴纳增值税（即进、销差额）：　 　 　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　 　 　 　 　 贷：应交税费—未交增值税　 　 　 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

本题为什么领用自产的库存商品不视同销售，不进项税转出？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 　领用自产的产品用于在建工程，仍然属于增值税应税范畴，并没有脱离增值税纳税环节，所以不需要视同销售；　 　 　 　当然也不需要进项税额转出。因为进项税额转出针对的是：企业购进的货物发生非正常损失，以及购进的货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。　 　 　 　 希望老师的解答能帮到你，加油哦~

老师，暂时性差异是什么？怎么会形成递延所得税？

爱思考的同学你好~暂时性差异是资产或账面价值与计税基础不同产生的差额，这部分差额未来需要纳税或可以抵扣纳税（所以在求递延所得税资产或负债时用的是转回时的税率）所以会形成递延所得税。本题中，由15年末1200到16年末800可知，16年转回了400的暂时性差异（16年税率12.5%），由16年末800到17年末0可知，17年转回了800的暂时性差异（17年税率25%）在计算13年的递延所得税资产（资产计税基础大于账面价值，未来可抵扣所得税）时，由800的暂时性差异，这800的暂时性差异中400在16年转回，400在17年转回，所以13年的递延所得税资产400*12.5%+400*25%=150万元，其他年份同理在计算应交所得税时，用当年实现的利润4500减去可抵扣暂时性差异800，税法不承认的公允价值变动200，免交企业所得税的收入25，税法可以抵扣的折旧16，加上超出抵扣限额的60，可以求出当年的应交所得税希望上面的回答能帮助到你，考试过过过~

主营业务收入和主营业务成本是损益类科目怎么不影响损益？

同学你好，如果单看你发的这三笔分录，是影响损益的，第一笔是采购存货，第二笔、第三笔是销售结转收入和成本。你要不把完整的视频或者截图发生来看一下。

本题领用本企业自产产品，后面分录没有应交消费税吧？

亲爱的同学你好！领用本企业自产产品，如果是应税产品，是需要缴纳消费税的。

出售无形资产时只要借贷方平衡，贷方应交税费科目可要可不要吗？

亲爱的同学你好！不是的，是否涉及相关税费的处理一定要看题目要求哦~

老师，这道题中增值税不记录成本是因为增值税是价外税吗？

优秀的同学，你好~，收到的钱200-无形资产账面价值（150-60）.希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~

老师，这个讲义的这道题中车船税会计处理怎么做？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学对这一知识点是有什么疑问吗？可以具体告诉老师，这样老师才可以更好为同学解决问题~继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

本题b是账面<计税基础，产生可抵扣暂时性差异计递延所得税资产？

爱学习的注会宝宝，你好呀~　　BD加计扣除，是税法给予的优惠政策，该交易既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，不确认递延所得税资产。以后的你会感谢今天努力的自己，继续加油哦~

周测一第17题为什么《税务部门规章制定的实施办法》属于税收法律？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　《税务部门规章制定的实施办法》不属于税收法律，这个题目也没有选D的哦~同学仔细看看题目哈~　　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~