因管理不善导致存货毁损，进项税额是不能抵扣的吗？

认真的同学，因管理不善导致存货毁损，进项税额是不能抵扣的哟，所以之前已经抵扣了的是需要转出的之前抵扣计入进项税额的是50*13%，那么转出的时候就是需要把抵扣了的都转出，所以转出50×13%，不得抵扣的进项税额是计入成本的，所以计算净损失的时候，除了购买价款50还需要加上不得抵扣的进项税额，即50+50×13%如果是正常的存货用来生产经营，那么进项税额就可以抵扣，不需要转出哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

非房企转让房地产一般纳税方法，不适用差额征税吧？

认真的同学：整体上基本正确。以下说明提醒更正：建筑，非房企转让房地产一般纳税方法，不适用差额征税。以上，希望能够帮助你学习~！加油~！

如果a销售了一个商品，且有商业折扣，应收账款是什么？

爱思考的同学，你好商业折扣是针对商品的售价进行折扣销售，运杂费和单独计价的包装费不打折哦~希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

个人出租住房，是按10%计算缴纳个人所得税吗？

勤奋的学员：　 　 　 你好！　 　 　 个人出租住房，是按10%计算缴纳个人所得税，不是20%。　 　 　 预祝考试顺利哦~

非居民个人捐赠就可以在劳务报酬率中扣除怎么理解？

认真的同学，你好~，同学理解的对的，预扣预缴的时候，按5000计算交税，不考虑2000的捐赠。等到汇算时候，再扣除捐赠。加油~

超过规定期限没有申请税务机关核实怎么处理？

勤奋的同学，你好：对纳税信用A级纳税人，税务机关是比较宽容的。在其取得异常凭证且已做抵扣或退税的，是可以先不做转出的。在接到通知后申请税务机关进行核实的，如果核实符合抵扣规定，就认可之前已做的处理；如果不符合抵扣规定，就需要将不符合的部分进行转出或追回退税。但是如果它超过规定期限没有申请税务机关核实，那么适用非A级纳税人处理规定（上面表格的处理）希望以上的解答能够帮助到你，加油哦~

纳税人占用耕地而缴纳的耕地占用税计入哪里？

努力的同学，你好！C. 纳税人占用耕地而缴纳的耕地占用税，应计入“取得土地使用权所支付的金额”项目中扣除，应该是“房地产开发成本”项目中扣除土地增值税暂行条例实施细则第七条规定： 开发土地和新建房及配套设施(以下简称房地产开发)的成本，是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本(以下简称房地产开发成本)，包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。 　　土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。 因此，Ｃ属于房地产开发成本；选项中计入的项目错了。 祝学习愉快！

与转让房地产有关的税金有哪些？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　与转让房地产有关的税金，包括转让房地产时缴纳的城建税、印花税。教育费附加和地方教育附加视同税金扣除。除此之外的都不是哦~建议同学稍微记记哈~　　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~　

境外应税工资为什么要征税？

爱学习的同学你好~　　　　　　　　　　　　　　 （1）15天，由于在中国境内停留时间不超过24小时，不计入中国境内居住天数，安娜是16号离开中国的，所以在中国居住天数是15天（2）工资薪金所得：根据税法政策，外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；按照合理标准在取得境内、外出差补贴，取得探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分，暂免征收个人所得税。根据题目可知，安娜在中国境内满90天不满183天。在计算中国境内实际工作期间时，在中国境内停留的当天不足24小时，按照半天来计算在中国境内工作天数，安娜12月在中国境内工作天数为15.5天。当月工资薪金所得=（30000+25000+10000）*15.5/31=32500（元）应缴纳个税=（32500-5000）*25%-2660=4215（元）（适用月税率表）（3）稿酬所得=20000*（1-20%）*70%=11200（元）应纳税额=11200*10%-210=910（元）（适用月税率表）（4）劳务报酬所得=50000*（1-20%）=40000(元)应纳税额=40000*30%-4410=7590（元）（月税率表）希望以上解答可以帮助到你，如有疑问请继续提问哦~加油加油!

本期缴纳税费本期不就是这个分录吗？

认真的同学你好，D选项错误，本期缴纳增值税不是只通过应交税费——应交增值税（已交税金）这个科目，还可能通过应交税费——未交增值税科目，继续加油，棒棒哒~~~