关于金银首饰零售环节征收消费税，选项A不是应该是售价-旧首饰作价为计税依据吗？
黄老师
老师已回答
可爱的同学，你好是的，实际收取的就是差价哦，按差价收费的希望老师的解答能帮助你理解~
却9000万-4000万确定我的应纳税所得额，为什么要减去未分配利润的3000元？
邓老师
老师已回答
勤奋的同学你好，根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号第五条规定，投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
比如国家补助500，我用了500，那就500还得交税？
A老师
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勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、不征税收入，用于支出形成的费用，不得税前扣除。比如：（1）收到不征税收入100，会计分录是：借：银行存款 100 贷：营业外收入 100；因为是不征税收入，所以在计算应纳税所得额时，应是：利润总额减去100。（2）企业收到了这笔不征税收入的钱，用来了员工团建，会计分录是：借：管理费用-团建费 100 贷：银行存款 100；因为不征税收入形成的费用，不得税前扣除，所以在计算应纳税所得额时，应是：利润总额加上100。把上述（1）和（2）事件合起来看，应纳税所得额=利润总额-100+100=利润总额。因此，不征税收入用于支出所形成的费用，不存在重复交税的问题。2、不征税收入，用于支出形成的资产，其折旧、摊销不得税前扣除。比如：（1）收到不征税收入100，会计分录是：借：银行存款 100 贷：营业外收入 100；因为是不征税收入，所以在计算应纳税所得额时，应是：利润总额减去100。（2）企业收到了这笔不征税收入的钱，买了台电脑，会计分录是：借：固定资产 100 贷：银行存款 100；（3）截至电脑报废时，累计计提折旧金额100，会计分录是：借：管理费用-折旧费 100 贷：固定资产-累计折旧 100；因为不征税收入形成的资产，折旧、摊销不得税前扣除，所以在计算应纳税所得额时，应是：利润总额加上100。把上述（1）（2）（3）事件合起来看，应纳税所得额=利润总额-100+100=利润总额。因此，不征税收入用于支出所形成的资产，不存在重复交税的问题。如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
这道题的兼职收入应纳税所得额为什么不扣义务教育的捐赠呢？
邓老师
老师已回答
勤奋的同学你好，预扣预缴的时候不计算，可以放在综合所得中计算扣除。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
将总的销售额按商品与赠品的公允价值进行分摊，商品与赠品按分摊后的金额开具发票？
廖老师
老师已回答
勤奋的同学你好：首先同学思考的很棒，但是有部分内容老师要补充下，会计和企业所得税确认收入的处理：将总的销售额按商品与赠品的公允价值进行分摊，商品与赠品按分摊后的金额确认收入；但是在增值税里面，赠一的这部分需要视同销售缴纳增值税，因为这种题目，一般不会涉及开票的问题，所以在计算的时候，还是需要计算赠送商品的增值税。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~
技术转让合同，印花税到底按80还是按60作为计税依据？
王老师
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热爱学习的同学，你好！这个地方教材没说印花税要剔除技术咨询费，同学如果找到那道题麻烦给老师看下~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~
