因为开采地与公司不在同市呀，为什么还是不交增值税？
郑老师
老师已回答
爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好 将在丙地开采原油 600 吨移送加工生产汽油 200 吨 我移送加工可能还是在丙地加工呀~E本题不一定是跨市移送哦 希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~
表格的第5栏次的数据是怎样得出来的？
裴老师
老师已回答
亲爱的同学，你好： 第一个问题：表格中第3行应该还少了一个数字4320000.第二个问题对于2560101.71的来源是由于出售店铺和电视机简易计税的销售额，其中商铺那个应该是252500/1.05计算而来。祝你学习愉快~
无形资产初始确认和后续摊销时都影响可抵扣暂时性差异吗？
陈老师
老师已回答
亲爱的同学你好：那得具体看初始和后续的计税基础和账面价值，有可能是可抵或应纳税。虽然离考试还有很长时间，但是想通过考试，现在也是不能松懈的哦。加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
捐给目标脱贫地区的也要通过政府部门或者公益组织才可以扣吧？
Z老师
老师已回答
努力的同学，你好！捐给目标脱贫地区的也要通过政府部门或者公益组织才可以扣吧？这个我咨询税务，是或者的关系，如果通过公益组织必须是指定的上述的组织，要么自己直接捐赠也是可以的。这是2019年第55号|财政部 税务总局 国务院扶贫办关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告内容祝学习愉快！
出售长期股权投资才能确认递延所得税吗？
E老师
老师已回答
勤奋的准注会第五问600*25%是权益法长股投实现净利润2000*30%*25%所得，其他综合收益对应的递延所得税负债不影响所得税费用，而投资收益对应的递延所得税负债影响所得税费用。不过这道题不够严谨，如果打算近期出售长期股权投资才能确认递延所得税。第六问的思路是，增加的所有者权益=利润总额2000-所得税费用200+其他综合收益税后增加额1000*30%*（1-25%）-盈余公积和未分配利润调减额20。同学继续加油！
折旧为什么抵税呢？
孙老师
老师已回答
勤奋的同学，你好：第2问中，经营期现金流量=税后收入-税后成本费用等支出+折旧抵税，同学所说的100*25%这个部分就是（100+420-20）/5*25%，也就是折旧抵税；第3问的做题思路：终结期现金流量=收回前期营运资本垫支+变现净现金流，本题中变现净现金流量就是净残值，此时终结期现金流量=30+20=50希望以上的解答能够帮助到你，继续加油哦~你是最棒的！
退的是购进时的进项税额吗？
左老师
老师已回答
爱学习的同学你好~ 本题主要考查的是出口增值税的退免税问题哦~本题是外贸公司，出口时增值税免退税，免销项，退的是购进时的进项税额。本题应退增值税=（600*500+400*480 ）*10%=49200（元） 希望以上解答可以帮助到你，加油加油!
