答案（1）在，计算业务招待费扣除限额中的3000块钱，是怎么计算的？

亲爱的同学，你好：　　这个30000的来源是（4）中这个延期付款的利息，这个是需要作为基数在其中进行计算的哦~收回坏账这个计入收入，税法上面也是认可这个收入所以税会无差异哦~祝你学习愉快~

我写的分录对吗？

准注会同学你好：是的，这道题是涉及到税法科目的，同学写的分录是没有问题的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

本题涉及哪些税收？

爱学习的同学你好哟~(1)股东为自然人的：以未分配利润和任意公积金转增注册资本，属于股息、红利性质的分配，即为股东分配股息、红利后又以该收入进行的增资。所以对自然人股东取得的转增资本数额，应作为个人所得征收个人所得税。用于转增的未分配利润应当扣除截至转载时点应纳的税收金额，因为公司很可能没有按期缴纳税款，或者缴纳日期晚于转增日期，则在增资扩股时首先需要扣除相应的税款。(2)股东为居民企业的：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说非自然人股东以未分配利润、任意公积金及适当法定公积金转增注册资本金的可免交企业所得税。(3)资本公积金转增注册资本金的：被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础”。该规定应理解为：不作为股息、红利收入就代表了不存在需要缴纳个人或企业所得税的问题。另外，股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

A选项不需要经过税务局的审核确认吗？

勤奋的同学你好：这里题目没说，没必要添加条件。其实隐含了该事实已经发生，并非虚假。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这题算为什么折旧：不考虑折旧抵税呢？

准注会同学你好~老师这边截图打不开，麻烦同学重新发一下图片哈~老师分析一下~

依法办理税务登记的单位和个人有谁呀？

亲爱的同学，你好：　　这个就是第五章中关于发票领用人类型的规定哦~这几种类型题目会直接给出，同学只要会相关的税务处理就可以了哦~祝你学习愉快~

核定利润率与核定的应税所得率是一个概念吗？

勤奋的同学你好：这二者（核定利润率与核定的应税所得率）是一个意思哈。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

关于应交税费-应交消费税，什么情况会用到？

勤奋的同学，你好~（1）委托加工物资收回后,直接用于销售的(售价不高于受托方计税价格),应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本；（2）委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品,按规定准予抵扣的,应按已由受托方代收代缴的消费税,借记"应交税费--应交消费税"贷记"应付账款、银行存款"等科目。希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得税务师

补交的这个增值税在计算会计利润时不要从336里边扣除吗？

勤奋的同学，你好增值税并不影响损益，不需要调整会计利润，但缴纳增值税会影响现金流。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

本题转让的时候需要交个税20%吗？

努力勤奋的同学，你好~是需要交纳个税的。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！