不说程租期租湿租业务属于交通运输业税率9%怎么又变成零税率了？

勤奋的同学你好：这里的程租、湿租、期租是特指有国际运输业务的哈。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

本题税率计算到底是9还是10？

[quote]同学你好，你清理一下缓存再做一下呢这个题目更新了哈[/quote]亲爱的同学，你好～这个题目有点奇怪了，老师明天跟题库老师核实一下这个题目是什么情况了再反馈给你哈学习加油，坚持就是胜利哦～

当期免抵退税额当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率？

亲爱的同学，你好：　　在海关不会让你离岸价虚高的哦~离岸价主要是FOB价格，出海关前，海关都会去审查好的哦~考试只需要会取数就可以了哦~祝你学习愉快~

应退增值税计算额=退税物品销售发票金额×退税率？

亲爱的同学，你好：　　这里是用含税金额×哦~因为我们退税原本只是想把这部分税款退给你，87.2和90其实是差不多的哦~祝你学习愉快~

债务人甲在做账务处理时，应确认应交税费——应交增值税费？

认真努力的宝宝你好 同学说的是对的哈，因为本身减值就是估计的，税法本来也不承认。 宝宝继续加油哦！

计算题中如果是小规模纳税人直接用1040/（1+5%）*5%作为答案吗？

勤奋的同学，你好这里实际简易计税方法，简易计税是没有进项的，销售外购不动产简易计税，是可以差额计算税额的，减去买价希望以上解答能帮助到你~　　　　

农产品还原成收购价为什么不是用10%的扣除率？可以讲解一下吗？

正在努力的同学，你好！1、同学说的是对的，麻烦同学把这个资料的信息给老师，老师去核实反馈~2、这个是默认的，如果没说是用来加工高税率货物，就默认9%~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

以会计利润计算应纳税所得额时应该减去应纳税暂时性差异？

勤奋的同学，你好！同学的算法是错误的，你漏了罚款的20，老师把这题思路同学列一下，同学理解一下：（1）“年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元”，说明本期增加了递延所得税负债5(=25-20)；（2）“递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异”，说明资产账面价值>计税基础，两者的差额（账面价值-计税基础）×25%=5，得到账面价值-计税基础=5/25%=20。假设差异是折旧引起的，账面价值-计税基础=20，说明税法可以扣得折旧比会计多20，站在税法角度上看，会计扣少了，利润多了20，所以要调减会计利润20（-5/25%）。（3）所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，当期所得税=应纳所得税*25%=（210利润-10（国债利息免税）+20（环保罚款不能扣）-5/25%（固定资产账面价值和计税基础不等））*25%，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=5。祝同学逢考必过，加油~

农产品的进项税额农产品税率不是9%或10%？

亲爱的同学，你好~本题考查的是核定抵扣哈对于核定抵扣，将农产品进项税额的扣除率改为纳税人再销售货物时货物的适用税率。即如果销售货物的税率是13%，扣除率就是13%；销售货物的税率是9%，扣除率就是9%学习加油，坚持就是胜利哦~

计算应交所得税的时候不是应该用应纳税所得额乘以税率吗？

可爱的同学你好呀！1、因为2020年开始所得税税率就变成了25%，期初递延所得税资产=1000*0.33=330，期末递延所得税资产=800*0.25=200，差额就是本期递延所得税资产转回金额；2、C选项2019年末递延所得税资产余额=800*0.25=200；3、D选项，本年有利润，但是要先弥补以前年度的亏损，所以弥补之后应纳税所得额就是0了。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!