这里的暂时性差异都是2017年当期的发生额,并非留存额吗?

优秀的同学你好~暂时性差异的 递延所得税影响按照未来使用的税率计算，因为是递延的，所以本题计算递延所得税负债用25%。这里不需要考虑（33%-25%），因为本题假定20×7年1月1日不存在暂时性差异这个年初不存在差异，所以不需要考虑以前的。只有年初有差异时候，采用两个税率乘以各自的差异余额之后再相减算当期的递延所得税确认多少。继续加油~

本题要按照20%税率缴纳企业所得税吗?

努力学习的同学你好，这是哪里的题目呢，需要根据最新的政策进行调整哦。2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税。所以列式是：（90-34-3.5）×25%×20%，希望帮助你理解～学习加油 :D

当期确认递延所得税资产或负债,使用的税率是什么?

勤奋的同学，你好！前面一句话，是说当期确认递延所得税资产或负债，使用的税率是未来的税率。两句话的意思是一样的，后面那句话是对前面那句话的解释，教材原文会更长一点，老师截取了重点。祝同学逢考必过，加油~

资料三中延期付款利息收入的税率是跟随商品吗？

勤奋的同学你好：是哒~对哪个商品延期收款的，就跟着哪个商品去纳税~是出于这样的考虑，如果我买一个东西我今天付全款，那么卖给我的价格是100块，但我如果选择分期或者延期付款，这个价格就是120块了~都是跟着这个商品来的希望以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~

功劳特稿不是按照七级累计税率吗？

勤奋的同学你好：这个跟7级税率不矛盾。我们算的时候先当月按照Ax（1-20%）算我们的特许权使用费所得，即Ax80%然后x税率20%得出我们的按月计算的个税。最后年综合所得再按照7级税率。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(◍°∇°◍)ﾉ

功劳特稿不是七级累计税率吗？

勤奋的同学你好：这个跟7级税率不矛盾。我们算的时候先当月按照Ax（1-20%）x70%算我们的稿酬所得，即Ax56%然后x税率20%。最后年综合所得再按照7级税率。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(◍°∇°◍)ﾉ

动产租赁和不懂产租赁分别适用什么税率？

同学，你好动产租赁13%　 不动产租赁是9%的哦~看的出来学习很认真了，继续加油哈~

这里17%的税率从哪儿来？

爱思考的同学，你好，是以前的增值税税率17%，现在改为了13%。会计题目中的税率一般会给出。希望老师的解答能够帮助到你！祝学习愉快！

计税基础不应是税法利润*当期所得税率，或者是当期所得税率吗？

亲爱的宝宝你好~计税基础可以理解为将来资产折旧完后，都会通过折旧费用进入利润表，所以这个金额未来都可以在税前扣除，就是这个意思，计税基础越小，未来全部折旧完后，税前可以扣的就少，那利润就大，要多交税，产生未来多交税，未来多交税，现在少交税的，就是递延所得税负债。希望以上回答能帮助到你，继续加油哦！

超市开具给企业可以开专票吗？

同学，你好超市是可以给企业开具专票的哈~这个是没有问题的哦~看的出来学习很认真了，继续加油哈~