2万元的时间点为逾期时，不作销售处理；增值税销项税额=13. 58万？

这题考核白酒相关规定包装物押金在收到时应当作为销售额一部分一同计算消费税，他和一般货物包装物押金逾期确认销售额不同

资产计税基础和所得税什么区别联系？扣除、列支怎么理解？

认真的同学，你好1.老师可以讲一下资产计税基础哈？又给绕晕了……我理解的计税基础是以后要乘所得税税率的那部分金额…答：资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。不能简单的理解乘以后的税率，要理解成，资产以后要给公司带来利润，利润是要缴税的，但是资产是公司投钱买的，所以以后带来利润的时候，所耗用的资产的这部分（也就是折旧，或者生产成本之类）是可以抵税的~~~2.计税基础和“所得税=应缴所得税+递延所得税”有什么联系和区别？答：计税基础和和账面价值差异会产生递延所得税；递延所得税和应交所得税一起影响所得税费用3.未来可税前列支的金额和未来可作为费用扣除的金额这两句话怎么理解？答：这两句话一般意思是一样的，就是可以抵税4.因为我感觉什么扣除、列支、税前扣除、未来期间转回、多交少交，特别容易晕晕答：很多同学在这边都容易搞混，建议同学结合具体的题目来理解这些概念哦~~~希望有帮助到你，学习加油哦~~

个人所得税七级累进税率表的速算扣除数，用年或月怎么区分？

勤奋的同学，你好~，月度税率表用的情况很少，最常见的有非居民个人、全年一次性奖金、企业年金（按月、按季领取的）。一般用年度的多~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么计算应纳税额，当期销项税额=组成计税价格X适用税率？

勤奋的同学，你好~，这里用组成计税价格的原因是不能用不含税售价，比如说进口环节的增值税，就要用关税完税价格+关税+消费税作为组成计税价格。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

承包经营、承租经营属于5级累进税率，按年计税是要交个税的吗？

勤奋的同学你好：首先承包经营、承租经营属于5级累进税率，按年计税，是需要交个税的。其次，今年新增考点里就提到无需办理年度汇算的情形，其中有一项就是：纳税人年度汇算需补税，但年度综合收入所得不超过12万元，无需办理年度汇算。这题的选项应该是提及了下第二个知识点，构成12万元所得范畴，但是这题问允许扣除的项目，显然是无法扣除的。疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油哦~ヾ(?°?°?)??

固定资产技术改造过程中的会计分录怎么写？

准注会同学，你好~请问这道题目哪里不会，答案解析哪里看不明白

d属于相关非居民纳税人适用税率，实际计税时再减半征收？

d属于相关非居民纳税人适用税率，实际计税时再减半征收。

可抵扣进项税额怎么算?

勤奋的同学，你好~，同学说的方法是计算抵扣的方法，而由于购进农产品生产销售酒及酒精、植物油、液体乳及乳制品用的是核定扣除，那么这里扣除率为销售货物的适用税率。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

什么时候应该用月度税率表？

勤奋努力的同学：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，不并入当年综合所得，以差价收入除以12 个月得到的数额，按照月度税率表 确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

核算商业债务债权周转率时营业收入要乘那一年税率？

同学你好~这种情况最好采用最新的税率来计算哦~用最新的13%比较好希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关