递延所得税2003年用的是2004年的税率还是使用的税率以此类催下去吗？
王老师
老师已回答
认真的同学你好~是看什么时候转回，用什么时候的税率。03年发生的800差异，一直到06年转回一部分：400,07年全部转回。图中差异为余额，发生额和转回额是后数减去前数。因此03年的差异分两部分确认递延所得税，400用06年的税率，400用07年的税率。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~
2019-10-01 22:55:18
阅读286
平均所得税率为什么不能用25%是利润表计算平均所得税率呢？
郎老师
老师已回答
爱思考的同学，你好计算所得税时，实际上并不是用税前利润×25%，而是要进行一些纳税调整，得到一个应纳税所得额，然后×25%，但是纳税调整项目无法预测，所以只能计算平均所得税率，而不是25%加油哦
2019-10-01 21:46:56
阅读312
滞纳金，代垫代收款，延期付款利息，都必须价税分离吗？
丁老师
老师已回答
勤奋的同学，你好所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。这些一般都是含税金额，需要做价税分离，同所售商品适用的税率一样。继续加油，祝你学习愉快~
2019-10-01 21:20:41
阅读481
特许权使用费属于无形资产税率6%？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！同学前面的没错，后面的都属于价外费用，要跟随主货物的税率走~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-01 20:36:43
阅读719
不是说按月度税率表确定速算扣除数吗？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：45%和15160就是月度税率表，年度的应纳税所得额100000元对应的是10%和2520祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-01 20:08:33
阅读190
应交增值税为什么不直接用20乘税率然后计算业务三时售价？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！业务2中不涉及20万呀，不太明白同学想问什么呢~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-01 19:49:09
阅读226
不考虑即征即退的情况下，研发动漫软件的税率应该是6%吧？
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：销售软件产品是属于销售货物，按16%税率征收的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-10-01 19:24:26
阅读165
外贸企业增值税出口退税，退税额：是离岸价*退税率？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！用离岸价*退税率~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-10-01 18:58:41
阅读257