怎么用当年的税率计算递延所得税负债的余额？

同学，你好！真题是三免三减半，知道什么时候改变税率，所以用的是转回时候的税率，而讲义的题，在05、06年是不知道税率会变的，所以用的是33%。祝你学习愉快！

个人在税务机关代开建筑服务发票要缴纳哪些税？税率分别是多少？

同学您好：个人提供建筑服务，涉及增值税（征收率5%），增值税附加（7、3、2），个人所得税（超额累进税率），印花税（建筑安装工程承包合同，包括建筑、安装工程承包合同，按承包金额0.3‰贴花）。

跨县市区提供建筑业服务，预征时，一般计税下怎么开发票？

同学你好，开具的是完税凭证。具体规则如下：　纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证

什么情况下要除以（1-消费税率）？

同学你好~在计算组成计税价格的时候会除以（1-消费税税率）去求出含消费税的价格。继续加油~

烟叶税应纳税额=(烟叶收购价+价外补贴)x税率百分20％？

同学，你好烟叶税计算中实际支付价款总额=烟叶收购价款*（1+10%），但是在增值税进项税额的时候是收购价款和实际支付的价外补贴，体现实际支付的金额

免抵退税额什么意思？

同学，你好对于部分生产企业而言，既有销往国内的业务，即内销；也有出口业务，即外销。内销按正常的增值税纳税流程要纳税，外销因为出口货物的零税率政策，外销货物对应的进项可以退税，因此为了方便征管，直接用内外销合并，外销应退的税额抵顶内销应纳税额，针对未抵减完的部分退税

生产企业，进料加工复出口货物的退税如何计算？

当期应退税额=当期出口货物离岸价×退税率-当期海关核销免税进口料件组成计税价格×退税税率

可收回金额如何计算？

同学你好，就说账面是20，卖了10，亏了10.为何计算里未体现这个？把零件拿出来那一刻资产价值就已经结束了，后面卖亏卖赚是资产处置损益的事情

销售三批设备分别为直接销售、直接收款、预收款项，怎么区分？

同学你好，第一小问 他题目说的是销售三批设备分别为直接销售 直接收款 预收款项　 预收的不交，等到实际发出商品时交，合同约定得按照合同来。技术培训是属于生活服务，所以税率为6%第七小问 是不动产（类似房子生产线之类）的这种2019.04之前才要分两年抵扣嘛，其他动产机器设备还是一次性全部抵扣　 　是的

不考虑免税原材料，理论上FOB价乘以适用税率等于账上记得外销的进项？

同学您好：是的