消费税为价内税的情况下怎么求？

爱学习的同学你好：正因为消费税是价内税，所以通常所说的价格里面包含它。通常所谓的不含税价格指的是不含增值税的价格。题中所指价款100万包括消费税。算消费税时直接乘以税率15%，算出消费税15.如果题目告知不含消费税85，就用85/（1-15%）=100，100*15%=15，是一样的。总之就是算消费税的基数里包含消费税本身。同学列的式子100/（1+i%）是价税分离，通常是算增值税的时候用的。增值税是价位税，算增值税的基数里不包含增值税本身。同学继续加油呀~

递延所得税发生额税率怎么确定？

认真努力的同学，你好~先进先出，后面400先按照12.5%转回的，所以第一年先进的其中的400就是按照12.5%来计算的，剩下的400按照25%计算。　 　 　 后面增加的差异就只能按照25%计算。祝学习愉快

递延所得税资产负债怎样计算？

勤奋的同学你好，这个题目我们可以这样来理解，以应收账款为例，期末存在可抵扣暂时性差异，按照期末暂时性差异计算的是应有余额而不是当期应确认的金额，递延所得税资产应有余额为40*15%=6万元，期初已确认递延所得税资产15万元，本期应该冲回递延所得税资产9万元（15-6）。期初是可抵扣暂时性差异，已经确认了递延所得税资产，期末如果是应纳税暂时性差异，在限额内先转回已确认的递延所得税资产，有剩余金额确认递延所得税负债。老师这样解释同学能理解吗？祝同学早日通过考试~

非同一控制下吸收合并形成商誉怎么确认递延所得税资产或负债？

可爱的同学你好呀！同学理解顺序没有问题哈，但是第2点中，大部分考试中不形成递延的就是同学说的这几个，但是也别太绝对了哈，因为还有一些费用类的税法也是不让税前扣除的，这部分也是永久性的差异，不确认递延；第3点中，递延除了影响OCI，还有可能影响商誉或者资本公积。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

为什么增值税由不可抵转为可抵需要用账面净值计算？

勤奋的同学，你好因为固定资产不可抵扣进项时，会把进项税额转入成本中去，账面上的固定资产价值可以理解为是含着税的价值，因此再转为可抵扣时要把资产价值换算成不含税金额。运费的进项可抵扣时，运费的本身的价值和进项是分开核算的，直接用运费本身的价值乘以适用税率就是其进项税额。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

计算递延所得税资产余额时如何判断用哪个税率？

爱学习的同学你好啊1;站在16年12月31日的时候，我们确认税率的时候仅仅能预计17年的税率，是不能预计18年的税率情况。2；站在2016年期初也就是，2015年12月31日的情况应该考虑是16年的税率也是15%。3：收回债券后，这个差异就减少了。所以需要转回。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

建材小规模纳税人开专票给别人怎么开？税率是多少？

认真的同学，你好~，小规模纳税人现在已经选择自行开具专票，如果还没有申请，也可以去税务局代开。销售建材按3%开具专票。希望老师的解答能帮助到你~

以存货作为对价取得的长期股权投资有哪些情况呢？

勤奋的同学，你好！1、同控，分录是借：长期股权投资（净资产账面价值份额+商誉）贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项） 资本公积（倒挤差额）。2、非同控的处理同学是正确的。考试大概率不考存货取得长投，同学了解一下即可。祝同学逢考必过，加油~

税法中税率有哪些呢？怎么理解记忆呢？

勤奋的学员：　 　 　 　你好！　 　 　 　 你的问题是什么，老师帮你看看~

增值税税率13%,原材料公允价值1千,设备公允价值4千万,增值税为？

优秀的同学你好~　　这个增值税是计算出来的，增值税税率均为13%，原材料公允价值为1000万元，设备公允价值4000万元，增值税=1000*13%+4000*13%=650　　有问题继续沟通，继续加油~