如果产生的是“递延所得税资产”，我们是否确认呢？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好 这种情况下的递延所得税资产也有的，也不确认递延所得税资产。是一个道理。讲义后面应该有写哈~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！

个独企业交个人所得税时会计分录是什么啊？

勤奋的同学，你好考试一般涉及的是工业企业的账务处理，实际发放时借：应付职工薪酬 贷：银行存款        应交税费——应交个人所得税企业缴纳个税时借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款分配现金股利的话，是借：利润分配—应付现金股利或利润  贷：应付股利如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

各自的个报中，都应该考虑递延所得税吗？

爱思考的同学你好~如果没有计提相关的坏账准备的话，个报和合报都没有会税暂时性差异，不形成递延所得税。负债（应付账款）的计税基础=账面价值-未来可抵扣0=账面价值   没有暂时性差异噢~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油

为何没有涉及递延所得税的调整？都开始计提折旧了啊？

亲爱的同学你好。因为这道题已经说了不考虑税费及其它因素。希望我的回答能对你有所帮助。

票面金额乘以支付利息率乘以（1-所得税率）得出的是什么数啊？

亲爱的同学，你好~ 票面金额乘以支付利息率乘以（1-所得税率）得出的是税后利息，因为利息费用是需要纳税的。希望老师以上的解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！

所得税费用计入到留存收益，使得所有者权益减少吗？

勤奋的同学你好：所有者权益13年末1000-200×（1-25%）；14年末、15/16/17：1000-（200+400）×（1-25%）；18年末1000-（200+400）×（1-25%）（18年初所有者权益）+1000（利润总额）-（1000-200-400）×0.25（应交所得税）-（200+400）×0.25（递延所得税资产转回）希望老师的解答能帮助你理解~

原账面价值的差额在调整期初留存收益前用扣除所得税吗？

爱思考的同学你好不考虑所得税影响时，无需扣除，差额直接调整留存收益，第六章转换时一般未考虑所得税影响；、考虑所得税影响时，确认递延所得税资产/负债，影响留存收益金额，结合第二十章内容。希望老师以上的解答能帮到你~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么公允价值账面价值的差影响所得税费用啊？

爱思考的同学，你好： 税法在计税的时候类似于收付实现制，公允价值变动只是账面上的，只有处置、变现的时候才会有现金流入。比如说在极端的情况下，企业只有投资性房地产这一项资产，此时就算公允价值上升了，企业也没有钱交税。所以，税法规定资产在持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。希望以上解答能够帮助到同学。学而不思则惘，同学勤于思考，棒棒哒~加油！୧(๑•̀◡•́๑)૭

为什么要乘以1-25%，转换日应该不涉及所得税问题吧？

亲爱的同学，在转换日，需要确认递延所得税负债，而且对应的是其他综合收益。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

信用减值损失和递延所得税资产有什么关系啊？

准注会宝宝你好呀~税法不认可减值的哦~会计上面已经做了减值。说明资产的账面价值小于计税基础，因此需要确认递延所得税资产哦~继续加油哦！棒棒哒！！！不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。--荀况